Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Oregón con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $4,834 de impuesto sobre la renta de Oregón en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $54,671. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $2,996; con $100,000, de aproximadamente $6,575. Portland y el condado de Multnomah agregan impuestos sobre los negocios y sobre la renta, no incluidos.
Oregón no tiene impuesto sobre las ventas (sales tax), pero sí tiene uno de los impuestos sobre la renta (income tax) más altos del país sobre las ganancias netas del trabajo independiente: el tramo del 8.75% comienza a partir de apenas $11,400 de ingresos sujetos a impuestos. En el área de Portland, pueden sumarse varios impuestos locales. Aquí te explicamos qué impuestos debe pagar un trabajador independiente de Oregón y cómo planificar para cubrirlos.
Cómo se compara Oregón: en nuestra clasificación de los 50 estados según el ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta se queda con $54,671 en Oregón después del impuesto sobre la renta federal y estatal (antes de cualquier impuesto local), lo que sitúa a Oregón en el puesto 51 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $4,834).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Qué pagas sobre las ganancias netas del trabajo independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un máximo de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Oregón | 4.75%–9.9%; 8.75% sobre los ingresos sujetos a impuestos que superen $11,400 (soltero) |
| Impuesto de autoempleo de TriMet | 0.8237% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia (net self-employment earnings) realizado en el distrito de TriMet |
| Impuestos del negocio de Portland y del condado de Multnomah | 2.6% (ciudad) y 2% (condado) sobre los ingresos netos del negocio, cuando los ingresos brutos superan los límites de exención |
| Impuestos sobre la renta personal de Metro y del condado de Multnomah | Solo sobre ingresos más altos; consulta los detalles más abajo |
| Impuesto sobre las ventas | Ninguno |
Tramos impositivos de Oregón para 2026
| Ingresos sujetos a impuestos en Oregón (soltero) | Tasa |
|---|---|
| Hasta $4,550 | 4.75% |
| $4,550–$11,400 | 6.75% |
| $11,400–$125,000 | 8.75% |
| Más de $125,000 | 9.9% |
Oregón toma como punto de partida tus ingresos para efectos federales, así que los gastos del Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo también se aplican. A partir de ahí:
- La deducción estándar (standard deduction) es pequeña: $2,910 para una persona que declara como soltera.
- Recibes un crédito por exención personal (personal exemption credit) de $263, pero no si tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI) supera $100,000 (soltero).
- Oregón te permite restar el impuesto federal sobre la renta que pagaste, hasta $8,750. Esa resta se reduce gradualmente a medida que el AGI aumenta de $125,000 a $145,000. Abarca únicamente el impuesto federal sobre la renta, no el impuesto de autoempleo.
Pagos de impuesto estimado
Debes hacer pagos de impuesto estimado (estimated payments) a Oregón si esperas deber $1,000 o más después de los créditos y las retenciones (withholding). Para evitar intereses por pago insuficiente, paga al menos la menor de estas cantidades: el 90% de tu impuesto de 2026, el 100% de tu impuesto de 2025 o el 90% del impuesto sobre tus ingresos anualizados de 2026. El impuesto estimado de Oregón cubre únicamente el impuesto sobre la renta; el impuesto de autoempleo se paga al IRS.
Las fechas de vencimiento de 2026 coinciden con las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027. Paga en línea a través del Department of Revenue o envía un cheque por correo junto con el Form OR-40-V. Calcula el monto de tus pagos federales con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego agrega una cuarta parte del impuesto de Oregón que esperas pagar al pago de cada fecha.
Impuestos locales del área de Portland
El lugar donde vives y trabajas en el área de Portland determina cuáles de estos impuestos te corresponden. La Revenue Division de la ciudad de Portland administra los impuestos del negocio y los impuestos sobre la renta personal de Metro y del condado de Multnomah.
- Impuesto de licencia comercial de Portland (Portland Business License Tax) e impuesto sobre los ingresos del negocio del condado de Multnomah (Multnomah County Business Income Tax): 2.6% y 2% sobre los ingresos netos del negocio para 2025, que se declaran en una sola declaración combinada. Estás exento si tus ingresos brutos (gross receipts) están por debajo de un límite. Para la ciudad, ese límite es de $50,000 para 2025 y aumenta a $75,000 para 2026 y a $100,000 para 2027 según una ordenanza aprobada en abril de 2026. El límite del condado es de $100,000. Los propietarios únicos (sole proprietors) pueden aplicar una deducción por remuneración del propietario (owner’s compensation deduction) (para 2025, hasta $160,500 por propietario para la ciudad y $158,500 para el condado), lo que reduce mucho el monto sujeto a impuestos.
- Impuesto de Metro Supportive Housing Services: 1% sobre los ingresos sujetos a impuestos que superen $128,000 para una persona que declara como soltera en 2026 ($125,000 hasta 2025). A partir de 2026, el límite se ajusta según la inflación.
- Impuesto de Multnomah County Preschool for All: 1.5% sobre los ingresos sujetos a impuestos que superen $125,000 para una persona que declara como soltera, más otro 1.5% sobre los que superen $250,000. Está previsto que la tasa aumente un 0.8% en 2028.
- A partir de 2026, los pagos de impuesto estimado para los impuestos de Metro y Preschool for All solo son obligatorios cuando debes $5,000 o más por un programa (antes eran $1,000).
- Impuesto de autoempleo de TriMet: 0.8237% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia por actividades del negocio realizadas en el distrito de TriMet (partes de los condados de Multnomah, Clackamas y Washington). Se aplica cuando los ingresos netos del trabajo por cuenta propia superan $400. Lo declaras mediante el Form OR-TM ante el Oregon Department of Revenue, por separado de tu declaración del impuesto sobre la renta, e incluyes tu Schedule SE federal. El Lane Transit District tiene un impuesto similar, que se declara mediante el Form OR-LTD.
- Impuesto para las artes de Portland (Portland Arts Tax): $50 para una persona que declara como soltera para 2026 si resides en Portland, tienes 18 años o más y tus ingresos sujetos a impuestos en Oregón superan $20,000.
Propietario único frente a LLC
- Un propietario único o una LLC de un solo miembro que tributa como propietario único declara los ingresos del negocio en la declaración personal de Oregón (Form OR-40).
- Las LLC de Oregón presentan un informe anual ante el Secretary of State. La tarifa estatal es de $100 y puedes presentarlo tú mismo en línea. Ignora los avisos por correo que cobran más.
- Con una elección de tributación como S corp, las distribuciones de la S corp no están sujetas al impuesto de autoempleo de TriMet. En cambio, los salarios que te pagas por trabajar en el distrito están sujetos al impuesto sobre la nómina para el transporte público (transit payroll tax).
- El impuesto sobre la actividad empresarial de Oregón (Corporate Activity Tax) no afecta a los trabajadores independientes típicos. Debes registrarte al alcanzar $750,000 de actividad comercial en Oregón y solo debes pagar el impuesto al superar $1 millón.
Cuánto apartar en Oregón
En la calculadora de cuánto apartar para impuestos, ingresa 8.75 en el campo del estado. Esa es la tasa que se aplica a cada dólar adicional para la mayoría de los trabajadores independientes. La resta del impuesto federal sobre la renta reduce ligeramente el costo real, así que usar 8.75 te da un margen de seguridad. Si trabajas en el distrito de TriMet, suma aproximadamente 0.8 por el impuesto para el transporte público.
Impuesto sobre las ventas
Oregón no tiene un impuesto general sobre las ventas, por lo que no cobras impuesto sobre las ventas por los servicios o bienes vendidos en Oregón.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Oregón para trabajadores independientes?
Del 4.75% al 9.9%. Para quienes declaran como solteros, el tramo del 8.75% comienza con apenas $11,400 de ingresos sujetos a impuestos y llega hasta $125,000. La deducción estándar es de solo $2,910, aunque Oregón te permite restar el impuesto federal sobre la renta pagado, hasta $8,750.
¿Los trabajadores independientes de Oregón pagan el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) de TriMet?
Sí, si realizas actividades comerciales en el distrito de TriMet. Es el 0.8237% de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia realizado en el distrito, cuando esas ganancias superan los $400. Presentas Form OR-TM ante el Departamento de Ingresos de Oregón, por separado de tu declaración del impuesto sobre la renta.
¿Los trabajadores independientes de Portland pagan impuestos municipales y del condado para negocios?
Sí, cuando superan ciertos niveles de ingresos brutos. El Business License Tax de Portland es del 2.6% y el Business Income Tax del condado de Multnomah es del 2% de los ingresos netos del negocio. El umbral de exención municipal aumenta a $75,000 de ingresos brutos para 2026; el del condado es de $100,000.
¿Oregón cobra impuesto sobre las ventas por servicios de trabajadores independientes?
No. Oregón no tiene un impuesto general sobre las ventas, así que no cobras impuesto sobre las ventas por servicios o bienes vendidos en Oregón. A cambio, el impuesto sobre la renta es elevado, con un tramo del 8.75% que comienza en $11,400 de ingresos sujetos a impuestos para quienes declaran como solteros.