Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Dakota del Norte con $75,000 de ganancia neta no paga impuesto sobre la renta de Dakota del Norte en 2026, pero aun así debe aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $59,505.
Dakota del Norte tiene uno de los impuestos estatales sobre la renta (income tax) más bajos del país. Parte de tus ingresos sujetos a impuestos federales (federal taxable income) y aplica una tasa del 0% a los primeros $49,575. Muchos trabajadores independientes no deben nada o casi nada. Así funciona en 2026.
Cómo se compara Dakota del Norte: en nuestra clasificación de ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, a un trabajador independiente soltero con una ganancia neta de $75,000 le quedan $59,505 en Dakota del Norte después del impuesto federal y estatal sobre la renta. El estado queda empatado en el puesto 1 de 51 con los lugares que no le cobran impuesto estatal sobre la renta a este trabajador independiente.
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 en 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Dakota del Norte | 0% hasta $49,575 de ingresos sujetos a impuestos, 1.95% hasta $250,400 y 2.5% por encima (soltero, 2026) |
Por qué el impuesto es tan bajo: el tramo impositivo (tax bracket) del 0%
Dakota del Norte parte de tus ingresos sujetos a impuestos federales, la cantidad que queda después de la deducción estándar (standard deduction) federal y la deducción de QBI (QBI deduction). Todo lo que reduce tus ingresos sujetos a impuestos federales también reduce tus ingresos sujetos a impuestos en Dakota del Norte. Si declaras como soltero, pagas 0% sobre los primeros $49,575 y 1.95% sobre la cantidad que supere ese monto, hasta $250,400. Para los casados que presentan declaración conjunta, el tramo del 0% llega hasta $82,800.
Por eso, un trabajador independiente soltero con una ganancia neta de $75,000 no debe nada de impuesto sobre la renta de Dakota del Norte: sus ingresos sujetos a impuestos federales están por debajo de $49,575.
Pagos de impuesto estimado (estimated payments): puede que no los necesites
- Debes pagar el impuesto estimado de Dakota del Norte con el Form ND-1ES solo si cumples los cuatro requisitos siguientes: debes pagar impuesto estimado federal; tu obligación tributaria neta de Dakota del Norte en 2025 fue de $1,000 o más; esperas deber $1,000 o más en 2026 después de las retenciones (withholding); y tus retenciones serán inferiores al menor de estos montos: el 90% de tu impuesto de 2026 o el 100% de tu impuesto de 2025.
- Con el tramo del 0%, muchos trabajadores independientes nunca llegan a deber $1,000 de impuesto de Dakota del Norte, así que no necesitan hacer pagos de impuesto estimado estatal.
- Si los necesitas, las fechas de vencimiento coinciden con las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027. Paga en línea a través de ND TAP o de la opción “Hacer un pago” en tax.nd.gov.
- Los pagos insuficientes generan intereses del 12% anual a partir de cada fecha de vencimiento.
Tus pagos federales siguen siendo importantes. Calcula cuánto pagar con la calculadora de impuesto estimado trimestral.
Si tienes una LLC
- Si tienes una LLC de un solo miembro que tributa como negocio de propietario único (sole proprietor), su ganancia neta se declara en tu declaración personal de Dakota del Norte.
- Las LLC de Dakota del Norte deben presentar un informe anual ante el Secretary of State a más tardar el 15 de noviembre. La tarifa es de $50. Hay empresas externas que envían por correo avisos que parecen oficiales y cobran más; presenta tu informe a través del portal FirstStop del Secretary of State.
- ¿Estás considerando elegir el tratamiento fiscal de S corp? El ahorro está en el impuesto federal sobre la nómina (payroll tax), ya que el impuesto sobre la renta de Dakota del Norte de por sí es bajo.
Cuánto reservar
Si tus ingresos sujetos a impuestos federales se mantendrán por debajo de $49,575, ingresa 0 en el campo del impuesto estatal de la calculadora de cuánto reservar para impuestos. Por encima de ese monto, 1.95 es una opción segura; calcula un monto mayor que tu impuesto real de Dakota del Norte, lo que te deja un margen.
Impuesto sobre las ventas (sales tax)
La tasa estatal del impuesto sobre las ventas de Dakota del Norte es del 5%, y muchas ciudades y condados añaden su propio impuesto. La mayoría de los servicios profesionales no están sujetos a este impuesto. Si vendes productos físicos, regístrate ante la Office of State Tax Commissioner.
Preguntas frecuentes
¿Los trabajadores independientes de Dakota del Norte pagan impuesto estatal sobre la renta?
A menudo pagan poco o nada. Dakota del Norte parte de los ingresos federales sujetos a impuestos y aplica una tasa del 0% a los primeros $49,575 para quienes declaran como solteros, y luego del 1.95% hasta $250,400. Un trabajador independiente soltero con una ganancia neta de $75,000 no debe impuesto sobre la renta de Dakota del Norte.
¿Necesito hacer pagos de impuesto estimado de Dakota del Norte?
Solo si se cumplen las cuatro condiciones: debes hacer pagos de impuesto estimado federal, tu impuesto neto de Dakota del Norte de 2025 fue de $1,000 o más, prevés deber $1,000 o más para 2026 y las retenciones no alcanzan el 90% del impuesto de 2026 o el 100% del impuesto de 2025.
¿Cuándo vence el informe anual de una LLC en Dakota del Norte?
El 15 de noviembre. Las LLC de Dakota del Norte presentan un informe anual ante la Secretaría de Estado por una tarifa de $50. Empresas externas envían por correo avisos que parecen oficiales y cobran más, así que presenta el informe a través del portal FirstStop.