Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Pensilvania con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $2,302 de impuesto sobre la renta de Pensilvania en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $57,203. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,535; con $100,000, de aproximadamente $3,070. No se incluye el impuesto local sobre los ingresos del trabajo (generalmente del 1%–2%; 3.735% en Filadelfia).
El impuesto estatal sobre la renta (income tax) de Pensilvania tiene una tasa baja y fija, pero el estado tiene algo que la mayoría de los demás no tienen: impuestos locales sobre los ingresos del trabajo (earned income taxes) que cobran tu municipio y tu distrito escolar, y en Filadelfia, un conjunto separado de impuestos municipales para negocios. Así funcionan estos distintos niveles de impuestos para los trabajadores independientes.
Cómo se compara Pensilvania: en nuestra clasificación de los 50 estados por ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta (profit) se queda con $57,203 en Pensilvania después de los impuestos federales y estatales sobre la renta (antes de cualquier impuesto local), lo que ubica al estado en el puesto 25 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,302).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta personal de Pensilvania | Tasa fija de 3.07% |
| Impuesto local sobre los ingresos del trabajo (fuera de Filadelfia) | Se establece localmente; la tasa combinada suele rondar el 1%–2% |
| Impuesto de servicios locales (Local Services Tax) | Hasta $52 al año donde se cobra |
| Impuesto sobre las ganancias netas de Filadelfia (Net Profits Tax) | 3.735% para residentes, 3.425% para no residentes (2026) |
El 3.07% de Pensilvania
Pensilvania grava los ingresos con una tasa fija de 3.07%, que no ha cambiado desde 2004. Funciona de manera distinta al impuesto federal en dos aspectos:
- No hay deducción estándar (standard deduction) ni exención personal (personal exemption). El impuesto se aplica desde el primer dólar de ingresos sujetos a impuestos (taxable income); los hogares de bajos ingresos pueden reunir los requisitos para Tax Forgiveness.
- Tiene sus propias reglas sobre los ingresos. La ganancia neta del negocio se declara en PA Schedule C conforme a las reglas de Pensilvania, que no siempre coinciden con las federales. Muchas deducciones (deductions) federales, incluida la deducción de QBI, no tienen un equivalente en Pensilvania.
Pagos de impuesto estimado: el umbral acaba de cambiar
Debes hacer pagos de impuesto estimado (estimated payments) a Pensilvania si esperas que tus ingresos no sujetos a retención (withholding), como la ganancia neta de tu trabajo independiente, superen un umbral que está aumentando rápidamente:
| Año fiscal | Ingresos no sujetos a retención |
|---|---|
| 2025 | $11,000 |
| 2026 | $14,000 |
| 2027 | $17,000 |
| 2028 | $20,000 |
Muchas guías antiguas todavía indican $8,000, que era el umbral vigente hasta 2023. Para evitar una multa, paga la menor de estas cantidades: el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (si presentaste una declaración que abarcó el año completo). Las fechas de vencimiento coinciden con las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027.
Impuesto local sobre los ingresos del trabajo
La mayoría de los municipios y distritos escolares de Pensilvania cobran un impuesto sobre los ingresos del trabajo que se aplica a las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, además de los salarios. La tasa combinada depende de dónde vivas y suele rondar el 1% al 2%. Los empleadores lo retienen de los salarios, pero los trabajadores independientes suelen pagarlo directamente al recaudador de impuestos local, a menudo mediante pagos trimestrales de impuesto estimado. Busca tu tasa y tu recaudador en la herramienta de consulta de impuestos municipales del Department of Community and Economic Development.
Filadelfia: impuesto sobre las ganancias netas y BIRT
Filadelfia sustituye el impuesto local sobre los ingresos del trabajo por sus propios impuestos:
- Impuesto sobre las ganancias netas (Net Profits Tax, NPT): 3.735% de las ganancias netas para residentes y 3.425% para no residentes en 2026. Debes presentar una declaración del NPT incluso en un año sin ganancias netas.
- Impuesto sobre los ingresos y la facturación del negocio (Business Income & Receipts Tax, BIRT): para 2026, el 5.65% de los ingresos netos más 1.395 milésimas (0.1395%) de los ingresos brutos (gross receipts). Puedes aplicar el 60% del BIRT que pagas sobre la parte de ingresos netos como crédito fiscal (tax credit) contra el NPT. Los negocios muy pequeños pueden estar exentos del BIRT; consulta las reglas vigentes de la ciudad.
Los trabajadores independientes de Filadelfia enfrentan una de las cargas fiscales combinadas más altas del país, por lo que vale la pena contratar a un preparador de impuestos local.
Cuánto apartar
Fuera de Filadelfia, ingresa el 3.07% más tu tasa local del impuesto sobre los ingresos del trabajo (EIT), por ejemplo, un 4.5% en total, en el campo del impuesto estatal de la calculadora de cuánto apartar para impuestos. En Filadelfia, suma también el NPT. Calcula el monto de tus pagos federales de impuesto estimado con la calculadora trimestral.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta (income tax) de Pensilvania para los trabajadores independientes?
Una tasa fija del 3.07%, sin cambios desde 2004. Pensilvania no ofrece deducción estándar (standard deduction) ni exención personal (personal exemption), por lo que el impuesto se aplica desde el primer dólar, y la ganancia neta del negocio se declara en PA Schedule C según las propias reglas de Pensilvania. No existe un equivalente a la deducción por ingresos calificados del negocio (QBI deduction).
¿Cuándo deben hacer pagos de impuesto estimado (estimated payments) los trabajadores independientes de Pensilvania?
Para 2026, si esperas recibir más de $14,000 en ingresos no sujetos a retención (withholding), frente a $11,000 en 2025. Los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027.
¿Los trabajadores independientes de Pensilvania pagan un impuesto local sobre los ingresos del trabajo?
Sí, en la mayoría de las localidades. Los municipios y distritos escolares de Pensilvania cobran un impuesto sobre los ingresos del trabajo (earned income tax) que se aplica a las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, a menudo con una tasa combinada de alrededor del 1% al 2%. Los trabajadores independientes suelen pagarlo directamente al recaudador de impuestos local, a menudo mediante pagos trimestrales de impuesto estimado.
¿Qué impuestos pagan los trabajadores independientes de Filadelfia?
El impuesto sobre las ganancias netas de Filadelfia (Net Profits Tax) es del 3.735% de las ganancias netas para residentes y del 3.425% para no residentes en 2026, y debes presentar la declaración incluso si no tienes ganancias. El BIRT añade un 5.65% de los ingresos netos más 1.395 por mil de los ingresos brutos, y el 60% de la parte correspondiente a los ingresos netos puede aplicarse como crédito contra el NPT.