Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Washington con $75,000 de ganancia neta no paga impuesto sobre la renta de Washington en 2026, pero aun así debe aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $59,505. No hay impuesto sobre la renta (income tax); a estos niveles, el crédito para pequeños negocios compensa por completo el impuesto B&O sobre los ingresos brutos.
Washington no tiene impuesto sobre la renta personal, pero sí tiene algo que los trabajadores independientes de la mayoría de los estados nunca ven: el impuesto sobre negocios y ocupaciones (Business and Occupation, B&O), que se aplica a tus ingresos brutos en lugar de a tu ganancia neta. Esto es lo que realmente debe pagar un trabajador independiente en Washington.
Cómo se compara Washington: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta le quedan $59,505 en Washington después del impuesto federal y estatal sobre la renta, empatado en el puesto 1 de 51 con los otros lugares que no le cobran impuesto estatal sobre la renta a este trabajador independiente.
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Qué impuestos pagas
| Impuesto | ¿Se aplica? |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo (15.3%) | Sí |
| Impuesto federal sobre la renta (10%–37%) | Sí |
| Impuesto estatal sobre la renta personal | No |
| Impuesto B&O de Washington | Sí, sobre los ingresos brutos, pero los negocios pequeños suelen pagar poco o nada |
| Impuesto B&O municipal | En algunas ciudades, como Seattle, Tacoma y Bellevue |
Cómo funciona el impuesto B&O
El impuesto B&O se aplica a los ingresos brutos de un negocio: lo que te pagan tus clientes, sin ninguna deducción (deduction) por gastos. Debes pagarlo incluso en un año en el que pierdas dinero. La mayoría de los trabajos independientes (consultoría, diseño, redacción, desarrollo de software, coaching) se incluyen en la clasificación de servicios y otras actividades (Service and Other Activities). La tasa depende de los ingresos sujetos a impuestos que tuvo tu negocio en esa clasificación durante el año anterior:
| Ingresos por servicios del año anterior | Tasa de 2026 |
|---|---|
| Menos de $1 millón | 1.5% |
| De $1 millón a menos de $5 millones | 1.75% |
| $5 millones o más | 2.1% |
Así que a casi todos los trabajadores independientes les corresponde la tasa de 1.5%. Sobre $150,000 de ingresos por servicios, eso equivale a $2,250 antes de los créditos fiscales (tax credits), sin importar cuánto de ese dinero hayas destinado a gastos.
Cuándo los negocios pequeños pagan poco o nada
- Umbral para presentar declaraciones. Si tus ingresos brutos son inferiores a $125,000 al año y no cobras impuesto sobre las ventas (sales tax) ni debes otros impuestos estatales, el Department of Revenue puede asignarle a tu cuenta el estado de “activo sin obligación de presentar declaraciones” (active non-reporting), de modo que no tengas que presentar declaraciones del impuesto B&O.
- Crédito B&O para negocios pequeños. Los negocios que deben un monto bajo de impuesto B&O reciben un crédito que lo reduce o elimina. El monto del crédito se determina mediante una tabla que el Department of Revenue actualiza; consulta la tabla vigente del DOR para el crédito para negocios pequeños y verifica los montos exactos.
Cómo registrar tu negocio
Necesitas una licencia comercial de Washington si tus ingresos brutos son de $12,000 al año o más, si contratas empleados o si cobras impuesto sobre las ventas, entre otras circunstancias. Muchas ciudades también exigen su propia licencia comercial, y algunas, incluida Seattle, tienen un impuesto B&O municipal con sus propios umbrales.
Impuesto sobre las ventas
El impuesto sobre las ventas de Washington se aplica a bienes y a una lista de servicios más amplia que en la mayoría de los estados, incluidos algunos productos y servicios digitales. Si tu trabajo incluye bienes digitales, alojamiento de sitios web o productos físicos, consulta las indicaciones del DOR antes de dar por hecho que no tienes que cobrarlo.
Los impuestos federales siguen aplicándose en su totalidad
Tu mayor pago de impuestos es el federal. Un trabajador independiente soltero con $85,000 de ganancia neta debe aproximadamente $17,800 en impuesto federal de autoempleo e impuesto federal sobre la renta, unos $4,450 por trimestre. Calcula lo que te corresponde con la calculadora de impuesto estimado (estimated tax) trimestral. El impuesto B&O que pagas es un gasto del negocio deducible en el Schedule C.
Cuánto dinero apartar
Usa la calculadora de cuánto apartar para impuestos con la tasa estatal en 0 para calcular la parte federal y luego aparta un 1.5% adicional de tus ingresos brutos si tus ingresos superan el umbral para presentar declaraciones del impuesto B&O.
Preguntas frecuentes
¿Washington tiene un impuesto estatal sobre la renta para trabajadores independientes?
No. Washington no tiene impuesto sobre la renta personal, pero sí tiene el impuesto Business and Occupation (B&O) sobre los ingresos brutos. Un trabajador independiente soltero con $85,000 de ganancia neta aun así debe pagar unos $17,800 en impuestos federales de autoempleo y sobre la renta.
¿Washington cobra el impuesto B&O a los trabajadores independientes?
Sí. La mayoría de los trabajos independientes entran en la clasificación Service and Other Activities, gravada al 1.5% de los ingresos brutos para 2026 si los ingresos por servicios del año anterior fueron inferiores a $1 millón. Debes pagarlo incluso en un año en que pierdas dinero, aunque un crédito para pequeños negocios puede reducirlo o eliminarlo.
¿Los trabajadores independientes de Washington tienen que presentar declaraciones del impuesto B&O?
No siempre. Si tus ingresos brutos son inferiores a $125,000 al año y no cobras impuesto sobre las ventas ni debes otros impuestos estatales, el Department of Revenue puede asignar a tu cuenta el estado de activa sin obligación de presentar declaraciones, por lo que no presentas declaraciones del impuesto B&O.
¿Los trabajadores independientes necesitan una licencia comercial en Washington?
Sí, si tus ingresos brutos son de $12,000 al año o más, contratas empleados o cobras impuesto sobre las ventas, entre otras condiciones. Muchas ciudades también exigen su propia licencia y algunas, incluida Seattle, tienen un impuesto B&O municipal.