Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Nuevo Hampshire con $75,000 de ganancia neta no paga impuesto sobre la renta de Nuevo Hampshire en 2026, pero aun así debe aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $59,505. Los propietarios únicos con más de $109,000 de ingresos brutos del negocio también deben presentar la declaración del impuesto sobre las ganancias empresariales (Business Profits Tax) del 7.5%.
Nuevo Hampshire no cobra impuestos sobre los salarios ni sobre los ingresos personales de un trabajador independiente, y el antiguo impuesto sobre intereses y dividendos también se eliminó. Lo que sí tiene son dos impuestos sobre los negocios, el impuesto sobre las ganancias del negocio (Business Profits Tax) y el impuesto sobre la actividad empresarial (Business Enterprise Tax), que se aplican a los propietarios únicos cuando sus ingresos alcanzan cierto nivel. Esto es lo que realmente debe pagar un trabajador independiente en Nuevo Hampshire.
Cómo se compara Nuevo Hampshire: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, un trabajador independiente soltero con $75,000 de ganancia neta conserva $59,505 en Nuevo Hampshire después del impuesto federal y estatal sobre la renta, empatado en el puesto 1 de 51 con los demás lugares que no le cobran impuesto estatal sobre la renta a este trabajador. La clasificación solo considera los impuestos sobre la renta; no incluye impuestos sobre los negocios como el BPT o el BET que se describen a continuación.
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre la ganancia neta de tu trabajo independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% tiene un límite de base de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto estatal sobre la renta personal | Ninguno (el impuesto sobre intereses y dividendos se derogó a partir de 2025) |
| Impuesto sobre las ganancias del negocio (BPT) | 7.5% de las ganancias netas del negocio, solo si los ingresos brutos del negocio superan $109,000 |
| Impuesto sobre la actividad empresarial (BET) | 0.55% de la base imponible del valor empresarial, solo cuando los ingresos brutos o la base imponible superan $298,000 |
| Impuesto municipal o del condado sobre la renta | Ninguno |
El impuesto sobre las ganancias del negocio se aplica a los propietarios únicos
A diferencia de la mayoría de los estados sin impuesto sobre la renta, Nuevo Hampshire grava las ganancias netas de los negocios no constituidos como corporaciones, incluidos los de propietarios únicos. Una LLC de un solo miembro que el IRS no considera una entidad separada de su propietario recibe el mismo trato: si el propietario es una persona física, presenta el Form NH-1040, la Proprietorship Business Profits Tax Return.
La tasa es del 7.5% (para períodos tributarios que terminan el 31 de diciembre de 2023 o después). Solo tienes que presentar una declaración si tus ingresos brutos del negocio de todas tus actividades son superiores a $109,000, un umbral que entró en vigor para los períodos que comienzan el 1 de enero de 2025 o después y que se ajusta cada dos años. Un trabajador independiente que factura $90,000 al año no debe pagar nada de BPT. Para los propietarios únicos que usan el año calendario, la declaración vence el 15 de abril.
Una particularidad: los impuestos sobre los negocios de Nuevo Hampshire se rigen por el Internal Revenue Code vigente al 31 de diciembre de 2018, por lo que los cambios federales recientes no se aplican automáticamente.
La deducción por remuneración
Esto es lo que mantiene bajo el BPT para la mayoría de los trabajadores independientes. Un propietario único puede aplicar una deducción (deduction) por una remuneración razonable por los servicios personales que realmente presta al negocio. No puede superar los ingresos del trabajo que aparecen en tu declaración federal ni reducir las ganancias netas sujetas a impuestos por debajo de cero.
Según las reglas del Department of Revenue, una deducción total por remuneración de hasta $75,000 está amparada por una protección “safe harbor” que no requiere documentación de respaldo. Se permite una deducción mayor si es razonable, pero debes conservar registros que lo demuestren, conforme al criterio federal de remuneración razonable.
El impuesto sobre la actividad empresarial
El BET es un impuesto del 0.55% sobre la “base imponible del valor empresarial” (enterprise value tax base): la remuneración, los intereses y los dividendos que paga el negocio. Para un propietario único, esto incluye la deducción por remuneración que aplicaste al BPT y cualquier ingreso del trabajo por cuenta propia que no esté cubierto por ella. Solo debes presentar una declaración si los ingresos brutos superan $298,000 o si la base imponible supera $298,000 (umbrales para los períodos que comienzan el 1 de enero de 2025 o después). El BET que pagas se puede usar como crédito fiscal (tax credit) contra tu BPT, y el crédito no utilizado se puede trasladar a años posteriores durante 10 años.
Los pagos de impuesto estimado siguen un calendario diferente
Si tu BPT estimado para el año es de $200 o más, o tu BET es de $260 o más, Nuevo Hampshire exige pagos trimestrales de impuesto estimado (estimated payments) del 25% cada uno. Para quienes declaran según el año calendario en 2026, vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre. Fíjate en el último: es un mes antes del pago federal del 15 de enero. No hacer estos pagos puede generar una multa por pago insuficiente (underpayment penalty). Usa la calculadora del impuesto estimado trimestral para la parte federal.
Impuesto sobre las ventas y LLC
- Nuevo Hampshire no tiene un impuesto general sobre las ventas (sales tax). Su impuesto sobre comidas y habitaciones (alquileres) del 8.5% solo se aplica a los negocios que venden comidas, alquilan habitaciones o rentan autos.
- Las LLC de Nuevo Hampshire presentan un informe anual ante el Secretary of State a más tardar el 1 de abril de cada año. La tarifa es de $100, con un cargo de $50 por presentación tardía. ¿Estás considerando elegir la tributación como S corp? Esto cambia tu impuesto federal de autoempleo, pero no los umbrales del BPT y del BET.
Cuánto apartar
En la calculadora de cuánto apartar para impuestos, deja la tasa estatal en 0. Si tus ingresos brutos del negocio son inferiores a $109,000, eso es todo lo que necesitas. Si los superan, aparta para el BPT el 7.5% de la ganancia neta que quede después de tu deducción por remuneración.
Preguntas frecuentes
¿New Hampshire tiene un impuesto estatal sobre la renta para trabajadores independientes?
No hay impuesto sobre la renta personal, y el Interest and Dividends Tax se eliminó a partir de 2025. Pero el Business Profits Tax de New Hampshire del 7.5% se aplica a propietarios únicos cuyos ingresos brutos del negocio (gross business income) de todas sus actividades superan los $109,000.
¿Cómo reduce el BPT la deducción por remuneración de New Hampshire?
Un propietario puede deducir una remuneración razonable por los servicios personales que presta al negocio. Una deducción de hasta $75,000 está cubierta por la protección "safe harbor" y no requiere documentación de respaldo; se permite una mayor si puedes demostrar que es razonable. No puede reducir las ganancias sujetas a impuestos por debajo de cero.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado para negocios de New Hampshire?
El 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de diciembre de 2026, en cuotas del 25%, si tu BPT estimado es de $200 o más o tu BET es de $260 o más. La última fecha es un mes antes del pago federal del 15 de enero.
¿Cuánto cuesta presentar el informe anual de una LLC en New Hampshire?
$100. Las LLC de New Hampshire presentan un informe anual ante la Secretaría de Estado a más tardar el 1 de abril de cada año, con un cargo de $50 por presentación tardía. Por separado, el Business Profits Tax del 7.5% se aplica solo si los ingresos brutos del negocio superan los $109,000.