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Un freelancer soltero en Nueva Jersey con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $2,596 de impuesto sobre la renta de Nueva Jersey en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $56,909. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,215; con $100,000, de aproximadamente $4,180.
Nueva Jersey tiene un impuesto sobre la renta progresivo con tasas de 1.4% a 10.75%, y aplica sus propias reglas a los ingresos del negocio en lugar de copiar tu declaración federal. No hay deducción estándar (standard deduction), la exención (exemption) es de solo $1,000 y la deducción federal de la mitad de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) no existe en la declaración de Nueva Jersey. Aquí te explicamos cuánto deben pagar los trabajadores independientes de Nueva Jersey y cuándo.
Cómo se compara Nueva Jersey: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta le quedan $56,909 en Nueva Jersey después del impuesto sobre la renta federal y estatal, lo que coloca al estado en el puesto 33 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,596).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Qué pagas sobre tus ganancias netas como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un máximo de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre los ingresos brutos de Nueva Jersey (New Jersey Gross Income Tax) | 1.4%–10.75% |
| Impuesto sobre la renta de la ciudad o el condado | Ninguno |
Tasas de Nueva Jersey para 2026 (solteros y casados que presentan declaración por separado)
| Ingreso gravable (taxable income) | Tasa |
|---|---|
| $0 – $20,000 | 1.4% |
| $20,000 – $35,000 | 1.75% |
| $35,000 – $40,000 | 3.5% |
| $40,000 – $75,000 | 5.525% |
| $75,000 – $500,000 | 6.37% |
| $500,000 – $1,000,000 | 8.97% |
| Más de $1,000,000 | 10.75% |
Los casados que presentan declaración conjunta (married filing jointly) y quienes declaran como cabeza de familia (head of household) usan una tabla distinta con tramos impositivos (tax brackets) más amplios y un tramo adicional del 2.45% (por ejemplo, el 6.37% comienza en $150,000 para quienes presentan declaración conjunta). Estas son las mismas tablas que Nueva Jersey ha usado desde 2020 y aparecen sin cambios en el Form NJ-1040-ES de 2026.
Cómo trata Nueva Jersey los ingresos del negocio
Nueva Jersey no parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI). Grava distintas categorías de ingresos por separado, y las ganancias netas del trabajo independiente se declaran en la línea 18 del Form NJ-1040 como ganancias netas del negocio (net profits from business). Las calculas en el Schedule NJ-BUS-1, partiendo de tu Schedule C federal y haciendo los ajustes de Nueva Jersey. Los principales para los trabajadores independientes son:
- Vuelve a sumar cualquier impuesto basado en los ingresos que hayas deducido en el Schedule C.
- Deduce las aportaciones que cumplan los requisitos a un 401(k) para trabajadores por cuenta propia (self-employed 401(k)), hasta los límites federales. Ese es el único plan de jubilación cuyas aportaciones Nueva Jersey te permite deducir: la Division of Taxation no permite deducir aportaciones a una IRA ni a un plan Keogh.
- Haz el ajuste de depreciación (depreciation) de Nueva Jersey si aplicaste la depreciación adicional federal (bonus depreciation) o dedujiste un gasto elevado conforme a la Section 179, porque los límites de Nueva Jersey son distintos.
Después de eso, Nueva Jersey solo permite las deducciones que figuran en su propia declaración: exenciones personales, gastos médicos que superen el 2% de los ingresos brutos, primas del seguro médico para trabajadores por cuenta propia (self-employed health insurance), pensión alimenticia al excónyuge ordenada por un tribunal y unas pocas más.
La mitad del impuesto de autoempleo: la deducción federal de la mitad de tu impuesto de autoempleo no está en esa lista. En la declaración federal es un ajuste en el Schedule 1, fuera del Schedule C, así que nunca se refleja en el cálculo de ganancias netas de Nueva Jersey, y el NJ-1040 no tiene una línea para incluirla. Tus ingresos para Nueva Jersey son la ganancia neta completa del Schedule C (con los ajustes del NJ-BUS-1), así que suelen ser mayores que tu AGI federal. Tampoco hay deducción estándar ni deducción QBI.
Una pérdida del negocio no puede compensar salarios ni otras categorías de ingresos. Si tu negocio tiene pérdidas, no anotas nada en la línea 18, aunque el ajuste del cálculo alternativo del negocio (alternative business calculation adjustment) del Schedule NJ-BUS-2 puede darte un alivio parcial y permitirte trasladar las pérdidas no utilizadas a años futuros por hasta 20 años.
Exenciones: $1,000 para ti (y $1,000 para tu cónyuge en una declaración conjunta), $1,500 por cada dependiente, $1,000 adicionales si tienes 65 años o más, ceguera o una discapacidad, y $6,000 para un veterano que cumpla los requisitos.
Pagos de impuesto estimado
Debes hacer pagos de impuesto estimado de Nueva Jersey (Form NJ-1040-ES) si prevés deber más de $400 de impuesto de Nueva Jersey. Para 2026, las fechas coinciden con las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027, o puedes pagar todo el año a más tardar el 15 de abril. Paga por internet con cheque electrónico, con tarjeta de crédito pagando una comisión, o enviando un cheque por correo junto con el cupón de pago.
Nueva Jersey cobra intereses si pagas menos del 80% del impuesto de este año mediante retenciones (withholding) y pagos de impuesto estimado. El faltante se calcula tomando la menor de estas cantidades: el 80% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado, así que pagar cuatro cuotas iguales que sumen el impuesto del año pasado (de una declaración que cubra un año completo) te protege. La Division of Taxation aplica el mismo criterio incluso a quienes declaran ingresos superiores a $150,000. Los intereses se cobran a la tasa preferencial (prime rate) más 3% y se calculan en el Form NJ-2210. Calcula el monto de tus pagos federales con la calculadora de impuesto estimado trimestral.
Otros conceptos en la declaración de Nueva Jersey
- Cobertura médica: Nueva Jersey tiene su propio requisito de seguro médico. Si no tienes cobertura que cumpla los requisitos ni una exención, debes hacer un pago de responsabilidad compartida (shared responsibility payment) en tu NJ-1040.
- Deducción o crédito por el impuesto sobre la propiedad: los propietarios e inquilinos que cumplan los requisitos pueden deducir hasta $15,000 de impuestos sobre la propiedad (property taxes) pagados (una parte de la renta cuenta) o aplicar un crédito de $50, según lo que les convenga más.
- Sin impuesto local sobre la renta: las ciudades y los pueblos de Nueva Jersey no gravan los ingresos de sus residentes. El impuesto sobre la nómina (payroll tax) del 1% de Newark se cobra a los empleadores sobre los salarios por trabajo realizado en la ciudad, así que solo te afecta si contratas empleados allí.
Impuesto sobre las ventas y LLC
- Impuesto sobre las ventas (sales tax): el impuesto sobre las ventas del 6.625% de Nueva Jersey se aplica a bienes, determinados productos digitales, ciertos servicios, entradas y alimentos preparados. Los servicios profesionales, como consultoría, servicios legales y contabilidad, no están gravados, pero los servicios de información, como listas de correo y acceso a bases de datos, sí lo están. Si vendes productos, descargas digitales o un servicio sujeto al impuesto, debes registrarte para cobrarlo.
- Informe anual de la LLC: las LLC de Nueva Jersey presentan un informe anual ante la Division of Revenue and Enterprise Services cada año, a más tardar el último día del mes en que se constituyó la LLC. La tarifa es de $75. ¿Estás considerando elegir el tratamiento fiscal de S corp? Esto cambia tu impuesto federal de autoempleo, no las tasas de Nueva Jersey.
Trabajar en Nueva York mientras vives en Nueva Jersey
Si vives en Nueva Jersey pero obtienes ingresos por trabajo realizado en Nueva York, es posible que debas pagar impuesto a Nueva York sobre esos ingresos como no residente y luego reclamar un crédito en tu declaración de Nueva Jersey por el impuesto pagado a Nueva York. Los trabajadores independientes que trabajan al otro lado de la frontera estatal deben llevar un registro de dónde realizan realmente el trabajo. Consulta la guía de Nueva York.
Cuánto apartar
La mayoría de los trabajadores independientes de Nueva Jersey con ingresos moderados quedan en el tramo del 5.525% o del 6.37%. Ingresa esa tasa en el campo del impuesto estatal de la calculadora de cuánto apartar para impuestos como una estimación conservadora.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Nueva Jersey para trabajadores independientes en 2026?
Las tasas de Nueva Jersey van del 1.4% al 10.75%. Para quienes declaran como solteros, se aplica el 5.525% entre $40,000 y $75,000 de ingresos sujetos a impuestos y el 6.37% entre $75,000 y $500,000, los tramos en los que se ubica la mayoría de los trabajadores independientes con ingresos moderados.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Nueva Jersey?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027, las mismas fechas del IRS. Debes pagar usando Form NJ-1040-ES si prevés deber más de $400 en impuestos de Nueva Jersey. Puedes pagar en línea con cheque electrónico o tarjeta.
¿Nueva Jersey tiene una deducción estándar para trabajadores independientes?
No. Nueva Jersey no tiene deducción estándar ni deducción por QBI; en su lugar, ofrece exenciones personales (personal exemptions). La ganancia neta del trabajo independiente se declara como ganancias netas del negocio según las reglas de Nueva Jersey, por lo que los ingresos sujetos a impuestos en Nueva Jersey suelen ser mayores de lo que sugieren tus cifras federales.
¿Pago impuestos de Nueva York si vivo en Nueva Jersey y trabajo en Nueva York?
Es posible. Si vives en Nueva Jersey pero obtienes ingresos por trabajo realizado en Nueva York, podrías deber impuestos de Nueva York como no residente y luego reclamar en tu declaración de Nueva Jersey un crédito por los impuestos pagados a Nueva York.