Guía del impuesto de autoempleo en Virginia (2026)

El impuesto sobre la renta de Virginia tiene una tasa máxima del 5.75%, que se aplica a partir de apenas $17,000 de ingresos sujetos a impuestos (taxable income), por lo que abarca casi toda la ganancia neta de un trabajador independiente. Hay dos cosas que distinguen a Virginia: el primer pago de impuesto estimado vence el 1 de mayo, no el 15 de abril, y muchos condados, ciudades y pueblos cobran un impuesto de licencia sobre tus ingresos brutos. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Virginia.

Cómo se compara Virginia: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, un trabajador independiente soltero con $75,000 de ganancia neta se queda con $56,311 en Virginia después del impuesto sobre la renta federal y estatal, lo que coloca al estado en el puesto 44 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $3,194).

Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.

Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente

Tasas de Virginia para 2026

Virginia usa una sola tabla de tasas para todos los estados civiles para efectos de la declaración (filing status), por lo que las parejas casadas llegan al 5.75% con los mismos $17,000 que los contribuyentes solteros. Para 2026:

• 2% sobre los primeros $3,000 de ingresos sujetos a impuestos
• 3% sobre los siguientes $2,000 (de $3,000 a $5,000)
• 5% sobre los siguientes $12,000 (de $5,000 a $17,000)
• 5.75% sobre todo lo que supere los $17,000

El impuesto sobre los primeros $17,000 suma $720, así que, para la mayoría de los trabajadores independientes, la fórmula rápida es $720 más el 5.75% de los ingresos sujetos a impuestos que superen los $17,000.

Deducción estándar y exenciones

Virginia parte de tu ingreso bruto ajustado federal (federal adjusted gross income) y luego aplica sus propias sumas y restas. Eso significa que tus gastos del Schedule C y la deducción (deduction) federal por la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos tributarios en Virginia. La deducción federal QBI no se aplica en Virginia porque se resta después de calcular el AGI. Desde 2026, Virginia se ajusta al Internal Revenue Code vigente en una fecha fija, el 31 de diciembre de 2025, lo que incorpora los cambios federales de 2025 que afectan al AGI.

A partir de ahí, Virginia usa sus propias cifras:

• Deducción estándar: $8,750 para contribuyentes solteros y $17,500 para casados que presentan declaración conjunta en 2026, muy por debajo de los montos federales. La ley de asignaciones presupuestarias de 2026 la aumenta a $9,200 y $18,400 para 2027. Si tomas la deducción estándar federal, también debes tomar la de Virginia.
• Exención personal (personal exemption): $930 por ti y por cada cónyuge o dependiente, más $800 adicionales por cada persona que tenga 65 años o más o sea ciega.

Pagos de impuesto estimado: ten presente la fecha del 1 de mayo

• Umbral: a partir de 2026, solo debes hacer pagos de impuesto estimado si esperas que tu impuesto de Virginia, después de las retenciones (withholding) y los créditos tributarios (tax credits), sea de más de $1,000 (el umbral anterior era de $150). También estás exento si esperas que tu AGI de Virginia sea inferior a $11,950 como contribuyente soltero ($23,900 en una declaración conjunta).
• Fechas de vencimiento: la primera cuota vence el 1 de mayo de 2026, no el 15 de abril; las siguientes vencen el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Si empiezas a cumplir el requisito después del 15 de abril, comienzas con la siguiente fecha y divides el impuesto estimado entre las cuotas restantes.
• Cómo pagar: en línea a través de Individual Online Payments o eForms de Virginia Tax, mediante un crédito ACH o con los cupones del Form 760ES. Debes pagar electrónicamente si algún pago individual superará los $1,500 o si tus pagos del año superarán los $6,000.
• Protección “safe harbor”: cada cuota debe cubrir al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (si el año pasado fue un año completo en el que tuviste una obligación tributaria). No se aplica ningún cargo adicional al impuesto cuando el total que dejaste de pagar durante el año es de $1,000 o menos. De lo contrario, la multa por pago insuficiente (underpayment penalty) se calcula en el Form 760C.

Calcula la parte federal con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego agrega una cuarta parte del impuesto que esperas pagar en Virginia en cada fecha de pago de Virginia.

BPOL: el impuesto local de licencia

Muchos condados, ciudades y pueblos de Virginia aplican un impuesto de licencia comercial, profesional y ocupacional (Business, Professional and Occupational License, BPOL). Se cobra sobre los ingresos brutos, sin deducir gastos, a los negocios que tienen un lugar fijo de actividad en la localidad, que puede incluir una oficina en casa (home office). Cada localidad establece sus propias tasas, umbrales y fechas para presentar la declaración (a menudo el 1 de marzo), pero la ley estatal fija los límites máximos:

• Las tasas no pueden superar los 58 centavos por cada $100 de ingresos brutos para los servicios financieros, inmobiliarios y profesionales, 36 centavos para los servicios de reparación, personales y empresariales, 20 centavos para las ventas minoristas y 16 centavos para las actividades de contratistas.
• Las localidades con más de 50,000 habitantes no pueden cobrar este impuesto a un negocio con ingresos brutos inferiores a $100,000 ($50,000 en localidades de 25,000 a 50,000 habitantes), pero pueden cobrar en su lugar una cuota fija de licencia de hasta $50.

Ejemplo del condado de Fairfax: no se cobra cuota hasta $10,000 de ingresos brutos; se cobra una cuota de $30 de $10,001 a $50,000, una cuota de $50 de $50,001 a $100,000 y, por encima de $100,000, un impuesto de $0.31 por cada $100 para ocupaciones profesionales y consultores. Un consultor que facture $120,000 debería pagar unos $372. Fairfax indica que estas reglas incluyen a los negocios que operan desde casa, que los negocios nuevos deben registrarse dentro de los 75 días posteriores al inicio de sus actividades y que las renovaciones se presentan y se pagan a más tardar el 1 de marzo. Fairfax también cobra un impuesto sobre los bienes tangibles del negocio, como las computadoras y los muebles que usas, ubicados en el condado el 1 de enero. Consulta con el comisionado de ingresos de tu localidad para conocer sus reglas.

Impuesto sobre las ventas y LLC

• Impuesto sobre las ventas (sales tax): la tasa combinada de Virginia es del 5.3% en la mayor parte del estado, del 6% en el norte de Virginia, Hampton Roads y el centro de Virginia, y del 7% en el condado de James City, Williamsburg y el condado de York. Se aplica a los bienes y solo a ciertos servicios. Si vendes productos, debes registrarte para recaudarlo.
• Cuota de registro anual de las LLC: las LLC de Virginia pagan una cuota de registro anual de $50 a la State Corporation Commission, con vencimiento el último día del mes en que se constituyó la LLC. Pagar tarde agrega una multa de $25. ¿Estás considerando elegir el tratamiento tributario de S corp? Esa elección cambia tu impuesto federal de autoempleo, pero no la tasa del 5.75% de Virginia.

Cuánto reservar

Ingresa 5.75 en el campo del estado de la calculadora de cuánto reservar para impuestos y presupuesta por separado cualquier impuesto BPOL que cobre tu localidad.