Respuesta rápida
Un contrato 1099 debe pagar más que un salario para que te quede lo mismo, porque los contratistas pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de Social Security y Medicare (15.3% en lugar de 7.65%) y no reciben prestaciones. Un salario W-2 de $90,000 deja unos $72,145 después de impuestos federales; con $6,000 de gastos del negocio, un contrato 1099 alcanza el punto de equilibrio en unos $98,102, sin contar el seguro médico, las aportaciones equivalentes del empleador al 401(k) y el tiempo libre pagado.
Por qué una oferta 1099 tiene que pagar más
Un salario W-2 de $100,000 y un contrato de $100,000 no son lo mismo. Como empleado, tu empleador paga la mitad de tus impuestos del Seguro Social y Medicare y normalmente cubre prestaciones. Como contratista 1099, tú pagas el impuesto de autoempleo completo del 15.3%, compras tu propio equipo y seguro, y no tienes tiempo libre pagado. La calculadora compara lo que realmente llega a tu bolsillo después de los impuestos federales.
Qué incluye la calculadora
| Empleado W-2 | Contratista 1099 | |
|---|---|---|
| Seguro Social + Medicare | 7.65% (el empleador paga el otro 7.65%) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta |
| Gastos del negocio (business expenses) | Los paga el empleador | Los pagas tú, pero son deducibles |
| Deducción (deduction) de la mitad del impuesto de autoempleo | — | Sí |
| Deducción de QBI del 20% | — | Por lo general, sí |
| Deducción estándar y tramos impositivos (tax brackets) | Los mismos | Los mismos |
W-2: $6,885 de FICA + $10,970 de impuesto sobre la renta = $17,855 de impuestos → $72,145 de ingreso neto (lo que te queda).
1099: $104,000 de ganancia neta; impuesto de autoempleo más impuesto sobre la renta (después de las deducciones de la mitad del impuesto de autoempleo y de QBI) ≈ $23,584 → $80,416 de ingreso neto.
El contrato te deja alrededor de $8,300 más en efectivo. Para igualar la oferta W-2, tendría que pagar aproximadamente $98,100.
Qué dejan fuera los números
La comparación muestra el dinero que te queda después de los impuestos federales. Antes de decidir, asígnale un valor en dólares a lo que incluye el empleo W-2 y que el contrato no ofrece:
- Seguro médico. Las primas que paga el empleador pueden valer varios miles de dólares al año. Si vas a comprar tu propio seguro, incluye las primas en el campo de gastos.
- Aportaciones equivalentes para la jubilación. Una aportación equivalente del 4% a un 401(k) sobre $90,000 equivale a $3,600 al año.
- Tiempo libre y días festivos pagados. Un contratista que se toma cuatro semanas de descanso no recibe ingresos por esas semanas.
- Estabilidad. Los contratos pueden terminar con poco aviso y no hay seguro de desempleo.
- Impuesto estatal. El impuesto estatal sobre la renta se aplica a ambos; algunas ciudades también gravan los ingresos del trabajo por cuenta propia.
¿Realmente es un puesto de contratista?
La clasificación del trabajador no es algo que la empresa pueda elegir libremente. Si una empresa controla cómo, cuándo y dónde trabajas como si fueras empleado, el IRS y muchos estados pueden considerarte como tal. Si una oferta parece un empleo de tiempo completo pagado mediante un 1099, conviene preguntar al respecto antes de firmar.
Preguntas frecuentes
¿Por qué se aplica una deducción de QBI al cálculo de 1099?
La mayoría de los trabajadores por cuenta propia pueden deducir hasta el 20% de sus ingresos calificados del negocio (qualified business income). Para 2026, la deducción se aplica en su totalidad cuando los ingresos sujetos a impuestos (taxable income) son inferiores a $201,750 ($403,500 para casados que presentan declaración conjunta (married filing jointly)) y se reduce gradualmente por encima de ese umbral para los negocios de servicios. La calculadora la aplica automáticamente.
¿Debería constituir una S corp?
Cuando la ganancia neta es alta, una S corp puede reducir el impuesto de autoempleo. Implica costos adicionales de nómina, contabilidad y costos estatales, así que primero compara esos costos con el ahorro junto con un contador.