Guía del impuesto de autoempleo en Michigan (2026)

Michigan tiene un impuesto estatal sobre la renta a tasa fija de 4.25%, sin deducción estándar (standard deduction), solo una exención personal (personal exemption). Además, 24 ciudades, incluidas Detroit, Grand Rapids y Lansing, cobran impuesto sobre la renta, y el impuesto municipal se aplica a la ganancia neta del negocio. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente de Michigan en 2026.

Cómo se compara Michigan: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta le quedan $56,793 en Michigan después del impuesto federal y estatal sobre la renta (antes de cualquier impuesto local), lo que coloca al estado en el puesto 35 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,712).

Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.

Qué pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente

La tasa estatal de 4.25%

La tasa de Michigan se mantiene en 4.25% para 2026. La ley de Michigan permite reducir la tasa temporalmente en un año en que los ingresos del fondo general crezcan más rápido que la inflación. El 15 de abril de 2026, Treasury y las dos agencias fiscales legislativas publicaron el cálculo requerido: en el año fiscal que terminó el 30 de septiembre de 2025, los ingresos del fondo general bajaron 1.56% mientras que la inflación fue de 2.70%, por lo que no se activó la reducción.

Cómo se calculan los ingresos sujetos a impuestos en Michigan

Michigan parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI). Los gastos declarados en Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo reducen tus ingresos para efectos de Michigan, pero la deducción estándar federal y la deducción QBI se aplican después de calcular el AGI y no se trasladan al cálculo estatal.

En lugar de una deducción estándar, Michigan ofrece una exención personal. El monto de 2026 es de $5,900 por persona, frente a $5,800 en 2025. Esto deja libre de impuestos un monto mucho menor que el que permiten la mayoría de los estados, por lo que la tasa efectiva de Michigan sobre la ganancia neta del trabajo independiente se acerca al 4.25% completo.

Impuestos municipales sobre la renta

Veinticuatro ciudades de Michigan cobran impuesto sobre la renta: Albion, Battle Creek, Benton Harbor, Big Rapids, Detroit, East Lansing, Flint, Grand Rapids, Grayling, Hamtramck, Highland Park, Hudson, Ionia, Jackson, Lansing, Lapeer, Muskegon, Muskegon Heights, Pontiac, Port Huron, Portland, Saginaw, Springfield y Walker. Ningún condado de Michigan cobra impuesto sobre la renta.

• Detroit: 2.4% para residentes y 1.2% para no residentes. Los residentes pagan sobre todos sus ingresos, incluida la ganancia neta del negocio; los no residentes pagan solo sobre la ganancia neta obtenida en Detroit. Cada exención es de $600. El estado administra el impuesto de Detroit, así que presentas la declaración municipal ante Treasury y puedes hacerlo junto con tu MI-1040.
• Flint: 1% para residentes y 0.5% para no residentes. A partir del 1 de enero de 2027, Treasury procesa las declaraciones de Flint correspondientes al año fiscal 2026, así que puedes presentar tu declaración de Flint de 2026 junto con tu declaración estatal. Hasta el 31 de diciembre de 2026, los pagos de Flint todavía se envían a la ciudad, y los pagos de impuesto estimado de 2026 se transfieren a tu cuenta de Treasury. Se espera que Pontiac haga lo mismo en 2028.
• Otras ciudades administran sus propias oficinas del impuesto sobre la renta, con sus propios formularios y tasas. Revisa la tasa de tu ciudad y si te exige pagos de impuesto estimado.

Pagos de impuesto estimado

Michigan sigue el esquema del IRS. Debes hacer pagos de impuesto estimado si esperas deber más de $500 al presentar tu MI-1040 de 2026.

• Fechas de vencimiento para 2026: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027.
• Protección “safe harbor”: estás cubierto si tus retenciones (withholding) y pagos alcanzan el 90% de tu impuesto de 2026, el 100% de tu impuesto de 2025 o el 110% de tu impuesto de 2025 si tu AGI de 2025 superó los $150,000.
• Cuánto cuesta incumplir: Treasury indica una multa de 25% por no hacer pagos de impuesto estimado, o de 10% del impuesto pagado de menos por trimestre, más intereses a una tasa de 1% por encima de la tasa preferencial.
• Cómo pagar: en línea a través de Michigan Treasury Online o por correo con Form MI-1040ES.

Detroit tiene sus propios pagos de impuesto estimado con Form 5123. Debes hacerlos si esperas que tu impuesto de Detroit, después de retenciones y créditos fiscales (tax credits), sea de más de $100. Las fechas de vencimiento de 2026 coinciden con las del estado.

Calcula la parte federal con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego agrega a cada pago una cuarta parte del impuesto que esperas pagar a Michigan (y a tu ciudad). Nuestra guía para pagar impuestos estimados en línea explica la parte correspondiente al IRS.

Impuesto sobre las ventas y LLC

• Impuesto sobre las ventas (sales tax): el impuesto sobre las ventas de 6% de Michigan se aplica a los bienes muebles tangibles, no a los servicios, y no hay impuesto municipal ni del condado sobre las ventas. Un trabajador independiente que solo presta servicios no necesita una licencia del impuesto sobre las ventas. Si vendes productos físicos a consumidores finales, te registras ante Treasury; la licencia en sí es gratuita.
• Declaración anual de la LLC (annual statement): las LLC de Michigan presentan una declaración anual ante LARA a más tardar el 15 de febrero de cada año posterior a su constitución. La tarifa es de $25. Una LLC constituida después del 30 de septiembre no tiene que presentarla el primer 15 de febrero. Si omites las declaraciones durante dos años, la LLC pierde su condición de cumplimiento (good standing); restablecerla cuesta una tarifa de $50 por el certificado más $25 por cada declaración omitida.

¿Estás considerando elegir el tratamiento fiscal de S corp? Esto cambia tu impuesto federal de autoempleo, no la tasa de 4.25% de Michigan.

Cuánto reservar

Ingresa 4.25 en el campo estatal de la calculadora de cuánto reservar para impuestos, o 4.25 más la tasa de tu ciudad (6.65 en Detroit) si vives en una de las ciudades que cobran este impuesto.