Guía del impuesto de autoempleo en Delaware (2026)

Delaware no tiene impuesto sobre las ventas (sales tax), pero su impuesto sobre la renta llega al 6.6% por encima de $60,000 de ingresos sujetos a impuestos (taxable income), y su deducción estándar (standard deduction) es pequeña. Esa combinación lo coloca cerca del final de nuestra clasificación para trabajadores independientes. A eso se suman una licencia estatal de negocios, un impuesto sobre los ingresos brutos (gross receipts tax) que la mayoría de los trabajadores independientes sin empleados nunca llega a pagar y un impuesto municipal en Wilmington. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Delaware.

Cómo se compara Delaware: en nuestra clasificación de ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta conserva $56,246 en Delaware después del impuesto federal y estatal sobre la renta, lo que lo coloca en el puesto 46 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $3,259). La clasificación no incluye impuestos locales como el de Wilmington.

Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.

Lo que pagas sobre tus ganancias netas como trabajador independiente

Los tramos impositivos (tax brackets) de Delaware y su pequeña deducción estándar

La tabla de tasas de Delaware para 2026 no ha cambiado respecto a los últimos años. Para todos los estados civiles para efectos de la declaración (filing status):

• 0% sobre los ingresos sujetos a impuestos de hasta $2,000
• 2.2% de $2,000 a $5,000
• 3.9% de $5,000 a $10,000
• 4.8% de $10,000 a $20,000
• 5.2% de $20,000 a $25,000
• 5.55% de $25,000 a $60,000
• 6.6% por encima de $60,000

Delaware parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI), por lo que los gastos de Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos de los impuestos de Delaware. Después, Delaware aplica su propia deducción estándar de $3,250 para quienes declaran como solteros ($6,500 para casados que presentan declaración conjunta [married filing jointly]), mucho menor que la federal. También recibes un crédito personal (personal credit) de $110 por cada exención (exemption), que se resta directamente del impuesto. La deducción federal QBI no se aplica en Delaware.

Pagos de impuesto estimado (estimated payments): 30 de abril, no 15 de abril

Debes hacer pagos de impuesto estimado con Form PIT-EST si prevés que tu impuesto de Delaware, después de las retenciones (withholding), será superior a $800. Para 2026, los cuatro pagos vencen el 30 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Fíjate en la primera fecha: la de Delaware es dos semanas después de la federal.

La multa por pago insuficiente (underpayment penalty) es del 1.5% mensual sobre el monto faltante del pago. La evitas si haces cada pago a tiempo y pagas al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si tu AGI federal del año pasado superó $150,000). Calcula la parte federal con la calculadora de pagos trimestrales de impuesto estimado y añade una cuarta parte de tu impuesto previsto de Delaware a cada pago.

Licencia de negocios e impuesto sobre los ingresos brutos

• Licencia de negocios: cualquier persona que preste servicios al público en Delaware a cambio de un pago necesita una licencia de negocios de la Division of Revenue. Para un negocio de servicios, cuesta $75 al año, más $25 por cada local adicional, y debe renovarse a más tardar el 31 de diciembre.
• Impuesto sobre los ingresos brutos: Delaware grava los ingresos brutos en lugar de las ventas. Para la mayoría de los servicios, la tasa es del 0.3983%, sin deducción de gastos, pero se excluyen los primeros $100,000 al mes ($300,000 por trimestre para quienes presentan declaraciones trimestrales). La mayoría de los trabajadores independientes sin empleados se mantiene por debajo de ese monto y no debe pagar nada. Delaware no tiene impuesto estatal ni local sobre las ventas.

El impuesto municipal del 1.25% de Wilmington y las cuotas de las LLC

• Impuesto sobre las ganancias netas de Wilmington: Wilmington grava al 1.25% las ganancias netas de los negocios administrados por residentes de la ciudad y las de los no residentes en la medida en que la actividad comercial se realice en la ciudad. La declaración (Form WCWT-6) vence el 15 de abril. Un impuesto separado del 1.25% sobre los ingresos del trabajo (earned income tax) se aplica a los salarios, por lo que solo te afecta si también recibes un sueldo.
• Impuesto anual de las LLC: las LLC de Delaware pagan un impuesto anual fijo de $400, que aumentó de $300 conforme a House Bill 400, con vigencia para 2026. Vence el 1 de junio, y pagar tarde cuesta una multa de $200 más un interés del 1.5% mensual. No hay informe anual. ¿Estás considerando elegir la tributación como S corp? Puede reducir tu impuesto federal de autoempleo, pero no cambia las tasas de Delaware ni el impuesto de las LLC.

Cuánto apartar

Ingresa 6.6 en el campo estatal de la calculadora de cuánto apartar para impuestos si tus ingresos sujetos a impuestos en Delaware superan $60,000, o 5.55 si están entre $25,000 y $60,000. Si vives o trabajas en Wilmington, suma 1.25 por el impuesto municipal.