Guia do imposto de autônomo em Delaware (2026)

Delaware não tem imposto sobre vendas (sales tax), mas seu imposto de renda chega a 6.6% acima de $60,000 de renda tributável (taxable income), e sua dedução padrão (standard deduction) é pequena. Essa combinação coloca o estado perto do fim do nosso ranking para freelancers. Some a isso uma licença estadual para operar um negócio, um imposto sobre receita bruta (gross receipts tax) que a maioria dos freelancers que trabalham sozinhos nunca chega a pagar e um imposto municipal em Wilmington. Veja o que um freelancer em Delaware precisa pagar.

Como Delaware se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) (take-home pay) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,246 em Delaware após os impostos de renda federal e estadual, na posição 46 de 51 (imposto de renda estadual: $3,259). O ranking não inclui impostos locais, como o de Wilmington.

Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).

O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer

As faixas de imposto (tax brackets) e a pequena dedução padrão de Delaware

A tabela de alíquotas de Delaware para 2026 permanece igual à dos últimos anos. Para todos os status de declaração (filing status):

• 0% sobre a renda tributável até $2,000
• 2.2% de $2,000 a $5,000
• 3.9% de $5,000 a $10,000
• 4.8% de $10,000 a $20,000
• 5.2% de $20,000 a $25,000
• 5.55% de $25,000 a $60,000
• 6.6% acima de $60,000

Delaware usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI), então as despesas do Schedule C e a dedução de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda para fins de tributação em Delaware. Depois disso, Delaware aplica sua própria dedução padrão de $3,250 para quem declara como solteiro ($6,500 para casados declarando em conjunto), muito menor que a federal. Você também recebe um crédito pessoal (personal credit) de $110 por isenção (exemption), que é descontado diretamente do imposto. A dedução federal de QBI não se aplica ao imposto estadual.

Pagamentos de imposto estimado: 30 de abril, não 15 de abril

Você deve fazer pagamentos de imposto estimado com o Form PIT-EST se a previsão for de que seu imposto de Delaware, após as retenções na fonte (withholding), ultrapasse $800. Para 2026, as quatro parcelas vencem em 30 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Preste atenção à primeira data: a de Delaware é duas semanas depois da federal.

A multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) é de 1.5% por mês sobre o valor que faltou pagar na parcela. Você evita essa multa se pagar cada parcela no prazo e recolher pelo menos 90% do imposto deste ano ou 100% do imposto do ano passado (110% se o AGI federal do ano passado foi superior a $150,000). Calcule a parte federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto para Delaware em cada data.

Licença para operar um negócio e imposto sobre receita bruta

• Licença para operar um negócio (business license): qualquer pessoa que preste serviços remunerados ao público em Delaware precisa de uma licença da Division of Revenue. Para um negócio de prestação de serviços, ela custa $75 por ano, mais $25 por local adicional, e deve ser renovada até 31 de dezembro.
• Imposto sobre receita bruta: Delaware tributa a receita bruta em vez das vendas. Para a maioria dos serviços, a alíquota é de 0.3983%, sem dedução de despesas, mas os primeiros $100,000 por mês ($300,000 por trimestre para quem declara trimestralmente) ficam excluídos. A maioria dos freelancers que trabalham sozinhos fica abaixo desse valor e não deve nada. Delaware não tem imposto estadual nem local sobre vendas.

Imposto municipal de 1.25% de Wilmington e taxas de LLC

• Imposto sobre lucros líquidos de Wilmington: Wilmington tributa os lucros líquidos dos negócios administrados por residentes da cidade e, no caso de não residentes, a parte correspondente às atividades realizadas na cidade, à alíquota de 1.25%. O prazo para entregar a declaração (Form WCWT-6) é 15 de abril. Um imposto separado de 1.25% sobre rendimentos do trabalho (earned income tax) incide sobre salários, então só se aplica se você também recebe salário.
• Imposto anual de LLC: as LLCs de Delaware pagam um imposto anual fixo de $400, aumentado de $300 pelo House Bill 400, com vigência em 2026. O vencimento é em 1 de junho, e o atraso gera multa de $200 mais juros de 1.5% por mês. Não há relatório anual. Você está considerando a opção de tributação como S corp? Ela pode reduzir seu imposto federal de autônomo, mas não altera as alíquotas de Delaware nem o imposto da LLC.

Quanto reservar

Digite 6.6 no campo do estado da calculadora de reserva para impostos se sua renda tributável em Delaware ultrapassar $60,000, ou 5.55 se estiver entre $25,000 e $60,000. Se você mora ou trabalha em Wilmington, acrescente 1.25 para o imposto municipal.