Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Washington com $75,000 de lucro líquido não paga imposto de renda estadual em 2026, mas ainda deve cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $59,505. Sem imposto de renda (income tax); nessas faixas de receita, o crédito para pequenos negócios compensa integralmente o imposto B&O sobre a receita bruta.
Washington não cobra imposto de renda de pessoas físicas, mas tem algo que freelancers na maioria dos estados nunca encontram: o imposto sobre negócios e ocupações (Business and Occupation, B&O), que incide sobre a sua receita bruta, e não sobre o seu lucro líquido. Veja quanto um freelancer em Washington realmente deve.
Como Washington se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $59,505 em Washington após o imposto de renda federal e estadual, empatado em 1º lugar entre 51 com os outros locais que não cobram imposto de renda estadual desse freelancer.
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga
| Imposto | Aplica-se? |
|---|---|
| Imposto de autônomo federal (15.3%) | Sim |
| Imposto de renda federal (10%–37%) | Sim |
| Imposto de renda estadual de pessoas físicas | Não |
| Imposto B&O de Washington | Sim, sobre a receita bruta — mas pequenos negócios costumam dever pouco ou nada |
| Imposto B&O municipal | Em algumas cidades, como Seattle, Tacoma e Bellevue |
Como funciona o imposto B&O
O imposto B&O incide sobre a receita bruta de um negócio — o que os clientes pagam a você, sem dedução (deduction) de despesas. Ele é devido mesmo em um ano em que você tenha prejuízo. A maioria dos trabalhos de freelancer (consultoria, design, redação, desenvolvimento de software, coaching) se enquadra na classificação Serviços e outras atividades (Service and Other Activities). A alíquota depende da receita tributável do seu negócio nessa classificação no ano anterior:
| Receita de serviços no ano anterior | Alíquota de 2026 |
|---|---|
| Menos de $1 milhão | 1.5% |
| De $1 milhão a menos de $5 milhões | 1.75% |
| $5 milhões ou mais | 2.1% |
Portanto, quase todos os freelancers ficam na alíquota de 1.5%. Sobre $150,000 de receita de serviços, isso representa $2,250 antes dos créditos tributários (tax credits) — independentemente de quanto dessa receita você gastou com despesas.
Quando pequenos negócios devem pouco ou nada
- Limite para declarar. Se a sua receita bruta for inferior a $125,000 por ano e você não recolher imposto sobre vendas (sales tax) nem dever outros impostos estaduais, o Department of Revenue pode colocar sua conta na situação de “ativa sem obrigação de declarar” (active non-reporting), dispensando você de apresentar declarações de B&O.
- Crédito de B&O para pequenos negócios. Negócios com um valor baixo de B&O devido recebem um crédito que reduz ou elimina esse valor. O valor do crédito é definido por uma tabela que o Department of Revenue atualiza — consulte a tabela vigente do DOR de créditos para pequenos negócios para saber os valores exatos.
Como registrar seu negócio
Você precisa de uma licença comercial de Washington se a sua receita bruta for de $12,000 por ano ou mais, se contratar funcionários ou se recolher imposto sobre vendas, entre outras situações. Muitas cidades também exigem uma licença comercial própria, e algumas — incluindo Seattle — cobram um imposto B&O municipal com limites próprios.
Imposto sobre vendas
O imposto sobre vendas de Washington se aplica a mercadorias e a uma lista de serviços mais extensa do que na maioria dos estados, incluindo alguns produtos e serviços digitais. Se o seu trabalho envolve bens digitais, hospedagem de sites ou produtos físicos, consulte as orientações do DOR antes de presumir que você não precisa recolher esse imposto.
Os impostos federais continuam sendo cobrados integralmente
A maior parte da sua conta de impostos é federal. Um freelancer solteiro com $85,000 de lucro líquido deve cerca de $17,800 em imposto de autônomo e imposto de renda federais — aproximadamente $4,450 por trimestre. Confira o seu valor com a calculadora de imposto estimado (estimated tax) trimestral. O imposto B&O que você paga é uma despesa do negócio dedutível no Schedule C.
Quanto reservar
Use a calculadora de reserva para impostos com a alíquota estadual em 0 para calcular a parte federal e, depois, reserve mais 1.5% da receita bruta se a sua receita estiver acima do limite para declarar B&O.
Perguntas frequentes
Washington cobra imposto de renda estadual de freelancers?
Não. Washington não cobra imposto de renda de pessoas físicas, mas cobra o imposto Business and Occupation (B&O) sobre a receita bruta. Um freelancer solteiro com $85,000 de lucro líquido ainda deve cerca de $17,800 em imposto de autônomo e imposto de renda federais.
Washington cobra imposto B&O de freelancers?
Sim. A maior parte do trabalho freelancer se enquadra na classificação Service and Other Activities, tributada em 1.5% da receita bruta para 2026 se a renda de serviços do ano anterior foi inferior a $1 milhão. O imposto é devido mesmo em um ano em que você tenha prejuízo, embora um crédito para pequenos negócios possa reduzi-lo ou eliminá-lo.
Freelancers em Washington precisam apresentar declarações de B&O?
Nem sempre. Se sua renda bruta for inferior a $125,000 por ano e você não recolher imposto sobre vendas nem dever outros impostos estaduais, o Department of Revenue pode colocar sua conta no status ativo sem obrigação de declarar (active non-reporting), de modo que você não precise apresentar declarações de B&O.
Freelancers precisam de uma licença comercial em Washington?
Sim, se sua renda bruta for de $12,000 por ano ou mais, se você contratar funcionários ou recolher imposto sobre vendas, entre outras situações que geram essa obrigação. Muitas cidades também exigem uma licença própria, e algumas, incluindo Seattle, cobram um imposto B&O municipal.