Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Maryland com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,945 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $56,560. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,841; com $100,000, cerca de $4,048. Cada condado cobra um imposto de renda (income tax) adicional de 2.25%–3.30% (cerca de $2,000 para um lucro líquido de $75k), não incluído.
Freelancers em Maryland pagam dois impostos de renda (income tax) na mesma declaração: o imposto estadual progressivo e um imposto de renda do condado de 2.25% a 3.30%, que pode custar quase tanto quanto o imposto estadual. Além disso, desde julho de 2025, muitos freelancers de tecnologia precisam cobrar um novo imposto sobre vendas (sales tax) de 3%. Veja como tudo isso funciona em conjunto.
Como Maryland se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,560 em Maryland após o imposto de renda federal e estadual (antes de qualquer imposto local), na posição 38 de 51 (imposto de renda estadual: $2,945).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
Some o imposto do condado e o cenário muda. Com uma alíquota de 3.20% no condado, o mesmo freelancer deve cerca de $2,019 a mais.
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% tem um teto de $184,500 para 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda estadual de Maryland | 2%–6.5%; 4.75% para a maioria das rendas de freelancers |
| Imposto de renda do condado (ou da cidade de Baltimore) | 2.25%–3.30% da renda tributável (taxable income) em Maryland |
| Imposto sobre vendas de serviços de TI e dados | 3% desde 1 de julho de 2025 |
O imposto estadual
| Renda tributável em Maryland (solteiro) | Alíquota |
|---|---|
| Até $1,000 | 2% |
| $1,000–$2,000 | 3% |
| $2,000–$3,000 | 4% |
| $3,000–$100,000 | 4.75% |
| $100,000–$125,000 | 5% |
| $125,000–$150,000 | 5.25% |
| $150,000–$250,000 | 5.5% |
| $250,000–$500,000 | 5.75% |
| $500,000–$1,000,000 | 6.25% |
| Acima de $1,000,000 | 6.5% |
Maryland usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI), então as despesas do negócio (business expenses) e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também entram no cálculo estadual. Uma lei de 2025 reformulou o restante:
- A dedução padrão (standard deduction) agora é um valor fixo, corrigido pela inflação: $3,400 para quem declara como solteiro em 2026.
- A isenção pessoal (personal exemption) é de $3,200, integralmente se sua AGI federal for de $100,000 ou menos. Acima disso, ela diminui.
- A mesma lei acrescentou as faixas de imposto (tax brackets) de 6.25% e 6.5% e um imposto adicional de 2% sobre ganhos de capital líquidos (net capital gains) quando a AGI federal ultrapassa $350,000.
Imposto de renda do condado
Todos os condados de Maryland e a cidade de Baltimore acrescentam um imposto de renda local sobre sua renda tributável em Maryland. Você não entrega uma declaração separada: o imposto do condado entra na sua declaração estadual e é incluído nos seus pagamentos de imposto estimado (estimated payments). Algumas alíquotas de 2026:
| Condado | Alíquota de 2026 |
|---|---|
| Cidade de Baltimore, condado de Baltimore, Montgomery, Prince George’s, Howard, Allegany | 3.20% |
| Anne Arundel (solteiro) | 2.70% até $50,000, 2.94% até $400,000, 3.20% acima disso |
| Frederick (solteiro) | 2.25% até $25,000, depois 2.75%, 2.96% e 3.20% conforme a renda aumenta |
| Kent, Dorchester | 3.30% |
| Talbot | 2.40% |
| Worcester | 2.25% |
Em 2026, os condados podem cobrar até 3.30%. A alíquota de Allegany subiu de 3.03% para 3.20%, e a de Kent, de 3.20% para 3.30%.
Pagamentos de imposto estimado
Você deve apresentar uma declaração de imposto estimado (estimated tax) se espera que seu imposto de Maryland (estadual mais o do condado) supere o valor retido na fonte (withholding) em mais de $500. Os vencimentos de 2026 são 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Em vez de fazer o quarto pagamento, você pode entregar sua declaração e pagar o saldo até 31 de janeiro de 2027.
Pague online pelo iFile do Comptroller of Maryland ou por cheque com o Form PV. Se sua renda está aumentando, o Comptroller of Maryland orienta pagar pelo menos 110% do imposto do ano anterior para evitar juros. Use a calculadora de imposto estimado trimestral para a parte federal.
O imposto sobre vendas de 3% sobre serviços de TI e dados
Desde 1 de julho de 2025, Maryland cobra um imposto sobre vendas de 3% sobre serviços de dados, tecnologia da informação e publicação de software. Os serviços abrangidos incluem programação de computadores sob medida, consultoria em software, criação de páginas da web sob medida e otimização personalizada para mecanismos de busca. Software como serviço vendido a pessoas físicas é um produto digital tributado a 6%.
O que conta é o serviço que você de fato presta, não o código NAICS do seu negócio, e uma cláusula contratual dizendo que você não cobrará imposto não muda isso. Se você faz esse tipo de trabalho para clientes de Maryland, consulte o boletim técnico nº 56 do Comptroller of Maryland e cadastre-se para cobrar o imposto sobre vendas.
Empresário individual ou LLC
- Um empresário individual (sole proprietor) ou uma LLC de um único sócio tributada como empresário individual declara a renda do negócio na declaração de pessoa física de Maryland (Form 502), incluindo o imposto do condado.
- As LLCs de Maryland entregam um relatório anual e declaração de bens móveis (Annual Report and Personal Property Return) ao State Department of Assessments and Taxation (SDAT) até 15 de abril de cada ano. A taxa para a maioria das LLCs é de $300. Não entregar pode fazer a LLC perder o direito de operar em Maryland.
- A opção pela tributação como S corp não elimina o imposto do condado sobre o que você recebe, mas ainda pode reduzir o imposto federal sobre a folha de pagamento (payroll tax).
Quanto reservar em Maryland
Na calculadora de reserva para impostos, some a alíquota estadual de 4.75% à alíquota do seu condado. Para um condado com alíquota de 3.20%, isso dá 7.95 no campo do estado. Reserve separadamente os 3% de imposto sobre vendas se você vende serviços de TI tributáveis.
Perguntas frequentes
Freelancers de Maryland pagam imposto de renda do condado?
Sim. Todos os condados de Maryland e a cidade de Baltimore acrescentam um imposto de renda local de 2.25% a 3.30% sobre sua renda tributável de Maryland em 2026. Ele entra na sua declaração estadual e é incluído nos pagamentos de imposto estimado, então não há uma declaração local separada.
Maryland cobra imposto sobre vendas em serviços de TI?
Sim. Desde 1 de julho de 2025, Maryland cobra um imposto sobre vendas de 3% em serviços de dados, TI e publicação de software, incluindo programação personalizada, consultoria de software, design personalizado de páginas da web e SEO personalizado. O que conta é o serviço que você realmente presta, não seu código NAICS.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado de Maryland?
Em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027, se você espera que a soma dos impostos estadual e do condado supere as retenções em mais de $500. Em vez do quarto pagamento, você pode entregar sua declaração e pagar o saldo até 31 de janeiro de 2027.
Quanto custa a taxa do relatório anual de uma LLC de Maryland?
$300 para a maioria das LLCs. As LLCs de Maryland entregam o Annual Report and Personal Property Return ao SDAT até 15 de abril de cada ano. A falta de entrega pode fazer a LLC perder o direito de operar em Maryland.