Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Nova Jersey com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,596 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $56,909. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,215; com $100,000, cerca de $4,180.
Nova Jersey tem um imposto de renda progressivo com alíquotas de 1.4% a 10.75% e trata a renda do negócio segundo suas próprias regras, em vez de copiar sua declaração federal. Não há dedução padrão (standard deduction), a isenção (exemption) é de apenas $1,000, e a dedução (deduction) federal de metade do seu imposto de autônomo não existe na declaração de Nova Jersey. Veja quais impostos os freelancers de Nova Jersey devem pagar e quando.
Como Nova Jersey se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,909 em Nova Jersey após o imposto de renda federal e estadual, na 33ª posição entre 51 (imposto de renda estadual: $2,596).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto de autônomo federal | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% incide até o teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto sobre a renda bruta de Nova Jersey (New Jersey Gross Income Tax) | 1.4%–10.75% |
| Imposto de renda municipal ou do condado | Nenhum |
Alíquotas de Nova Jersey em 2026 (solteiros e casados declarando separadamente)
| Renda tributável (taxable income) | Alíquota |
|---|---|
| $0 – $20,000 | 1.4% |
| $20,000 – $35,000 | 1.75% |
| $35,000 – $40,000 | 3.5% |
| $40,000 – $75,000 | 5.525% |
| $75,000 – $500,000 | 6.37% |
| $500,000 – $1,000,000 | 8.97% |
| Acima de $1,000,000 | 10.75% |
Casados declarando em conjunto (married filing jointly) e chefes de família (head of household) usam uma tabela separada com faixas de imposto (tax brackets) mais amplas e uma faixa adicional de 2.45% (por exemplo, a alíquota de 6.37% começa em $150,000 para quem declara em conjunto). São as mesmas tabelas que Nova Jersey usa desde 2020, e elas aparecem sem alterações no Form NJ-1040-ES de 2026.
Como Nova Jersey trata a renda do negócio
Nova Jersey não parte da sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI). O estado tributa categorias de renda separadamente, e o lucro líquido como freelancer é informado na linha 18 do Form NJ-1040 como lucro líquido do negócio (net profits from business). Você faz esse cálculo no Schedule NJ-BUS-1, começando pelo seu Schedule C federal e aplicando os ajustes de Nova Jersey. Os principais para freelancers são:
- Some de volta quaisquer impostos calculados sobre a renda que você tenha deduzido no Schedule C.
- Deduza as contribuições qualificadas para um 401(k) para autônomos (self-employed 401(k)), até os limites federais. Esse é o único plano de aposentadoria cujas contribuições Nova Jersey permite deduzir: a Division of Taxation não permite deduzir contribuições para IRA ou planos Keogh.
- Faça o ajuste de depreciação (depreciation) de Nova Jersey se você usou a depreciação adicional federal (bonus depreciation) ou deduziu uma despesa elevada pela Section 179, pois os limites de Nova Jersey são diferentes.
Depois disso, Nova Jersey permite apenas as deduções listadas na própria declaração estadual: isenções pessoais, despesas médicas acima de 2% da renda bruta, prêmios de seguro-saúde para autônomos (self-employed health insurance), pensão ao ex-cônjuge determinada judicialmente e uma lista curta de outras deduções.
Metade do imposto de autônomo: a dedução federal de metade do seu imposto de autônomo não está nessa lista. Na declaração federal, ela é um ajuste no Schedule 1, fora do Schedule C, por isso nunca entra no cálculo do lucro líquido de Nova Jersey, e o NJ-1040 não tem uma linha para ela. Sua renda em Nova Jersey é o lucro líquido integral do Schedule C (com os ajustes do NJ-BUS-1), por isso costuma ser maior que sua AGI federal. Também não há dedução padrão nem dedução de QBI.
Um prejuízo do negócio não pode compensar salários ou outras categorias de renda. Se o seu negócio tiver prejuízo, você deixa a linha 18 em branco, embora o ajuste pelo cálculo alternativo do negócio no Schedule NJ-BUS-2 possa oferecer um alívio parcial e permitir que prejuízos não utilizados sejam aproveitados em anos futuros, por até 20 anos.
Isenções: $1,000 para você (e $1,000 para o cônjuge em uma declaração conjunta), $1,500 para cada dependente, mais $1,000 se você tiver 65 anos ou mais, for cego ou tiver deficiência, e $6,000 para um veterano elegível.
Pagamentos de imposto estimado
Você deve fazer pagamentos de imposto estimado de Nova Jersey (Form NJ-1040-ES) se espera dever mais de $400 de imposto ao estado. Em 2026, as datas coincidem com as do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027, ou você pode pagar o valor do ano inteiro até 15 de abril. Pague on-line por cheque eletrônico, com cartão de crédito mediante uma taxa ou enviando um cheque pelo correio junto com o comprovante de pagamento.
Nova Jersey cobra juros se você pagar menos de 80% do imposto deste ano por meio de retenção na fonte (withholding) e pagamentos de imposto estimado. O valor que falta pagar é calculado com base no menor valor entre 80% do imposto deste ano e 100% do imposto do ano passado, portanto, pagar quatro parcelas iguais que somem o imposto do ano passado (de uma declaração que cubra o ano inteiro) protege você dessa cobrança. A Division aplica esse mesmo critério inclusive a quem declara renda acima de $150,000. Os juros são calculados pela taxa prime mais 3%, no Form NJ-2210. Calcule o valor dos seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral.
Outros itens da declaração de Nova Jersey
- Cobertura de saúde: Nova Jersey tem sua própria exigência de seguro-saúde. Se você ficar sem uma cobertura que atenda aos requisitos e não tiver uma isenção, deverá pagar uma contribuição de responsabilidade compartilhada (shared responsibility payment) no seu NJ-1040.
- Dedução ou crédito por imposto sobre a propriedade (property tax): proprietários e inquilinos elegíveis podem deduzir até $15,000 de impostos sobre a propriedade pagos (parte do aluguel entra no cálculo) ou usar um crédito tributário (tax credit) de $50, o que for mais vantajoso.
- Sem imposto de renda local: os municípios de Nova Jersey não tributam a renda dos moradores. O imposto sobre a folha de pagamento (payroll tax) de 1% de Newark é cobrado dos empregadores sobre os salários por trabalho realizado na cidade, portanto só é relevante se você contratar funcionários lá.
Imposto sobre vendas e LLCs
- Imposto sobre vendas (sales tax): o imposto sobre vendas de 6.625% de Nova Jersey abrange mercadorias, produtos digitais especificados, determinados serviços, ingressos e alimentos preparados. Serviços profissionais como consultoria, serviços jurídicos e contabilidade não são tributados, mas serviços de informação, como listas de contatos para envio de correspondência e acesso a bancos de dados, são. Se você vende produtos, arquivos digitais para download ou um serviço tributável, precisa se cadastrar para recolher o imposto.
- Relatório anual da LLC: as LLCs de Nova Jersey apresentam um relatório anual à Division of Revenue and Enterprise Services até o último dia do mês em que a LLC foi constituída, todos os anos. A taxa é de $75. Está considerando a opção de tributação como S corp? Ela altera seu imposto de autônomo federal, mas não as alíquotas de Nova Jersey.
Trabalhar em Nova York e morar em Nova Jersey
Se você mora em Nova Jersey, mas recebe renda por trabalho realizado em Nova York, pode ter que pagar imposto a Nova York sobre essa renda como não residente e depois solicitar um crédito na sua declaração de Nova Jersey pelo imposto pago a Nova York. Freelancers que trabalham de um lado da divisa e moram do outro devem registrar onde de fato realizam o trabalho. Veja o guia de Nova York.
Quanto reservar
A maioria dos freelancers de Nova Jersey com renda moderada fica na faixa de 5.525% ou 6.37%. Insira essa alíquota no campo estadual da calculadora de reserva para impostos como uma estimativa conservadora.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda de New Jersey para freelancers em 2026?
As alíquotas de New Jersey vão de 1.4% a 10.75%. Para quem declara como solteiro, 5.525% se aplica à renda tributável de $40,000 a $75,000 e 6.37% à renda de $75,000 a $500,000, as faixas em que se enquadra a maioria dos freelancers de renda moderada.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado de New Jersey?
15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027, nas mesmas datas do IRS. Você deve pagar usando o Form NJ-1040-ES se prevê que terá mais de $400 de imposto a pagar em New Jersey. Os pagamentos podem ser feitos online por cheque eletrônico ou cartão.
New Jersey tem dedução padrão para freelancers?
Não. New Jersey não tem dedução padrão nem dedução de QBI; em vez disso, oferece isenções pessoais (personal exemptions). O lucro líquido do trabalho como freelancer é declarado como lucro líquido do negócio conforme as regras de New Jersey, então a renda tributável em New Jersey costuma ser maior do que os valores da sua declaração federal sugerem.
Pago imposto em New York se moro em New Jersey e trabalho em New York?
Pode ser que sim. Se você mora em New Jersey, mas recebe renda por trabalho realizado em New York, pode ter imposto a pagar em New York como não residente (non-resident) e depois solicitar, na sua declaração de New Jersey, um crédito pelo imposto pago a New York.