Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Virgínia Ocidental com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,303 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $57,202. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,295; com $100,000, cerca de $3,367.
A Virgínia Ocidental reduziu novamente as alíquotas do imposto de renda em 2026, com efeito retroativo a 1 de janeiro, o que coloca o estado perto do meio da classificação para freelancers. Mas fique de olho nos impostos adicionais: o imposto sobre vendas da Virgínia Ocidental abrange muitos serviços, e muitas cidades cobram seu próprio imposto sobre a receita bruta. Veja quais impostos um freelancer na Virgínia Ocidental deve pagar.
Como a Virgínia Ocidental se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $57,202 na Virgínia Ocidental após o imposto de renda federal e estadual, ocupando a posição 26 de 51 (imposto de renda estadual: $2,303).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% tem um teto de $184,500 para 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda da Virgínia Ocidental | 2.11%–4.58% para 2026 (4.58% sobre a renda tributável (taxable income) acima de $60,000) |
| Imposto municipal B&O | Definido por cada cidade, sobre a receita bruta |
A redução das alíquotas em 2026
O Senate Bill 392, sancionado em 31 de março de 2026, reduziu as alíquotas do imposto de renda da Virgínia Ocidental em 5%, com efeito retroativo a 1 de janeiro de 2026. Para quem declara como solteiro (single) e para todos os demais status de declaração (filing status), exceto casados declarando separadamente (married filing separately), a tabela de 2026 é:
- 2.11% sobre a renda tributável de até $10,000
- 2.81% de $10,000 a $25,000
- 3.16% de $25,000 a $40,000
- 4.22% de $40,000 a $60,000
- 4.58% acima de $60,000
A lei também prevê possíveis novas reduções a partir de 2027, dependendo do desempenho da arrecadação estadual.
A Virgínia Ocidental não tem dedução padrão (standard deduction). Você tem direito a uma isenção pessoal (personal exemption) de $2,000 por isenção solicitada. A Virgínia Ocidental usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income), então as despesas do Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda para fins de tributação na Virgínia Ocidental. A dedução padrão federal e a dedução QBI não se aplicam ao cálculo estadual.
Pagamentos de imposto estimado (estimated payments)
Faça pagamentos trimestrais usando o Form IT-140ES se você espera dever pelo menos $600 após a retenção na fonte (withholding). Os pagamentos vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027. Para evitar a multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty), pague pelo menos 90% do imposto deste ano ou 100% do imposto do ano passado, distribuídos entre as quatro datas. O critério de 100% é verificado parcela por parcela, então um pagamento para colocar os valores em dia no fim do ano não elimina uma insuficiência anterior.
Calcule a parte federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto da Virgínia Ocidental a cada data.
Registro e impostos locais
- Registro do negócio: todo negócio precisa de um certificado de registro comercial da Tax Division antes de começar a operar, com uma taxa de $30. Operar sem esse certificado pode gerar multas diárias.
- Imposto municipal B&O: a maioria das cidades da Virgínia Ocidental cobra um imposto sobre negócios e ocupações (business and occupation tax) sobre a receita bruta, sem dedução de despesas. As alíquotas variam conforme a cidade e o tipo de negócio, então consulte cada cidade onde você trabalha.
- Relatório anual da LLC: as LLCs da Virgínia Ocidental pagam uma taxa de $25 pelo relatório anual enviado ao Secretary of State, que deve ser apresentado entre 1 de janeiro e 30 de junho.
O imposto sobre vendas pode se aplicar a serviços
O imposto de 6% da Virgínia Ocidental sobre vendas e serviços ao consumidor (consumers sales and service tax) se aplica a produtos e a muitos serviços. Todas as vendas são consideradas tributáveis, a menos que haja uma isenção aplicável. Serviços profissionais, como os de médicos, advogados, engenheiros, arquitetos e contadores certificados (CPAs), são isentos, assim como serviços pessoais, como os de cabeleireiro e massagem. Muitos outros serviços de freelancers são tributáveis, e um número crescente de cidades acrescenta seu próprio imposto local sobre vendas. Verifique se o seu serviço é tributável antes de emitir sua primeira fatura.
Quanto reservar
Insira 4.58 no campo estadual da calculadora de reserva para impostos se sua renda tributável for superior a $60,000, ou 4.22 se estiver entre $40,000 e $60,000. Se você está considerando a opção de tributação como S corp, inclua separadamente qualquer imposto municipal B&O e imposto sobre vendas, pois nenhum dos dois depende do tipo de entidade do seu negócio.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda da Virgínia Ocidental para 2026?
De 2.11% a 4.58%, após uma redução de 5% retroativa a 1 de janeiro de 2026. Para quem declara como solteiro, 4.58% se aplica à renda tributável acima de $60,000. A Virgínia Ocidental não tem dedução padrão, apenas uma isenção pessoal (personal exemption) de $2,000.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado da Virgínia Ocidental?
Abril 15, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027, usando o Form IT-140ES se você espera dever pelo menos $600 após as retenções na fonte. O critério de 100% é verificado parcela por parcela, então um pagamento atrasado para colocar tudo em dia não elimina uma insuficiência anterior.
Preciso cobrar imposto sobre vendas em serviços na Virgínia Ocidental?
Em muitos casos, sim. O imposto de 6% sobre vendas ao consumidor e serviços (consumers sales and service tax) da Virgínia Ocidental considera todas as vendas tributáveis, salvo isenção. Serviços profissionais de médicos, advogados, engenheiros, arquitetos e CPAs são isentos, assim como serviços pessoais, como os de cabeleireiro, mas muitos outros serviços de freelancers são tributáveis.
Freelancers precisam registrar um negócio na Virgínia Ocidental?
Sim. Todo negócio precisa de um certificado de registro comercial da Tax Division antes de começar, com uma taxa de $30, e operar sem ele pode gerar multas diárias. A maioria das cidades também cobra um imposto B&O municipal sobre a receita bruta.