Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Missouri com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,304 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $57,201. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,215; com $100,000, cerca de $3,392. Kansas City e St. Louis cobram um imposto adicional de 1% sobre rendimentos, não incluído.
O imposto de renda (income tax) do Missouri tem alíquota máxima de 4.7% e uma vantagem incomum: você pode deduzir parte do seu imposto de renda federal. Para freelancers em Kansas City e St. Louis, o detalhe é a cobrança separada de um imposto municipal de 1% sobre rendimentos (earnings tax). Veja o que um freelancer do Missouri deve pagar em 2026.
Como o Missouri se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com lucro líquido de $75,000 fica com $57,201 no Missouri após o imposto de renda federal e estadual (antes de qualquer imposto local), na posição 27 de 51 (imposto de renda estadual: $2,304).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (parcela de 12.4% sujeita ao teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda do Missouri | 0% até $1,348 de renda tributável (taxable income), depois 2%, aumentando até 4.7% sobre a renda acima de $9,436 |
| Imposto municipal sobre rendimentos | 1% apenas em Kansas City e St. Louis |
Como o Missouri calcula seu imposto
O Missouri parte da sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI), então as despesas do negócio declaradas no Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também reduzem a renda considerada pelo Missouri. A partir daí:
- Dedução padrão (standard deduction): o Missouri usa o valor federal, $16,100 para quem declara como solteiro em 2026. A dedução federal de QBI não se aplica ao cálculo estadual.
- Dedução do imposto de renda federal: você pode subtrair uma parte do seu imposto de renda federal. Essa parte depende da sua AGI do Missouri: 35% para $25,000 ou menos, 25% até $50,000, 15% até $75,000, 10% até $100,000, 5% até $125,000 e nada acima disso. A dedução é limitada a $5,000 para quem declara como solteiro. Ela se baseia no imposto de renda federal, e não no imposto de autônomo.
- Faixas de imposto (tax brackets): quase toda a renda tributável de um freelancer que trabalha em tempo integral fica na faixa máxima de 4.7%, que começa em $9,436.
Imposto sobre rendimentos de Kansas City e St. Louis
Kansas City e a cidade de St. Louis cobram, cada uma, um imposto de 1% sobre rendimentos. Ele se aplica aos moradores e também aos não moradores pelo trabalho realizado na cidade. Os autônomos devem pagá-lo sobre o lucro líquido do negócio:
- Kansas City: freelancers que moram na cidade entregam uma declaração de lucros (profits return, RD-108) até 15 de abril, mesmo em anos com prejuízo. Agora, as declarações de impostos de KCMO devem ser entregues eletronicamente.
- St. Louis: autônomos e empresários individuais (sole proprietors) entregam o Form E-234.
Sobre um lucro líquido de $85,000, 1% representa aproximadamente mais $850 por ano.
Pagamentos de imposto estimado (estimated payments)
Entregue o Form MO-1040ES se você espera que seu imposto do Missouri seja de $100 ou mais após as retenções na fonte (withholding) e os créditos tributários (tax credits). Os vencimentos são os mesmos do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026 e 15 de janeiro de 2027. Calcule o valor dos seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto do Missouri ao pagamento de cada data.
Se você tem uma LLC
- O lucro líquido de uma LLC com um único sócio, tributada como empresário individual, é informado na sua declaração de pessoa física do Missouri.
- Segundo o Missouri Secretary of State, LLCs não precisam apresentar relatórios anuais. Você ainda precisa manter um agente registrado (registered agent) no cadastro.
- Está considerando a opção de tributação como S corp? A economia com impostos sobre a folha de pagamento (payroll taxes) ocorre no âmbito federal, e o Missouri continua tributando o lucro líquido repassado a você.
Quanto reservar
Insira 4.7 no campo estadual da calculadora de reserva para impostos, ou 5.7 se você mora ou trabalha em Kansas City ou St. Louis. A dedução padrão e a dedução do imposto federal fazem seu custo efetivo com o imposto do Missouri ficar abaixo de 4.7%, então isso deixa uma pequena margem.
Imposto sobre vendas (sales tax)
O imposto sobre vendas do Missouri se aplica a mercadorias e aos serviços que a legislação estadual lista especificamente como tributáveis, como telecomunicações. A maioria dos serviços de freelancers e dos serviços profissionais não está nessa lista. Se você vende produtos físicos, cadastre-se no Missouri Department of Revenue.
Perguntas frequentes
Kansas City e St. Louis tributam a renda de freelancers?
Sim. Kansas City e a cidade de St. Louis cobram, cada uma, um imposto sobre rendimentos (earnings tax) de 1% dos residentes e dos não residentes pelo trabalho realizado na cidade. Autônomos devem esse imposto sobre o lucro líquido do negócio, cerca de $850 por ano sobre $85,000 de lucro líquido.
Freelancers do Missouri podem deduzir o imposto de renda federal?
Sim, em parte. A parcela depende da AGI do Missouri: 35% para $25,000 ou menos, caindo para 5% até $125,000 e zero acima disso. A dedução é limitada a $5,000 para quem declara como solteiro e se baseia no imposto de renda federal, não no imposto de autônomo.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado do Missouri?
Em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027. Entregue o Form MO-1040ES se você espera que seu imposto do Missouri seja de $100 ou mais após retenções e créditos.
As LLCs do Missouri precisam entregar relatórios anuais?
Não. Segundo o Secretário de Estado do Missouri, as LLCs não precisam entregar relatórios anuais, mas você ainda precisa manter um agente registrado (registered agent) no cadastro.