Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Arkansas com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,287 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $57,218. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,362; com $100,000, cerca de $3,490.
O Arkansas reduziu sua alíquota máxima de imposto de renda (income tax) para 3.7% em uma sessão extraordinária em maio de 2026, com efeito retroativo a 1 de janeiro de 2026. Duas particularidades são importantes para freelancers: o Arkansas não permite deduzir metade do seu imposto de autônomo (self-employment tax), e sua dedução padrão (standard deduction) é muito pequena. Veja quanto um freelancer do Arkansas deve pagar.
Como o Arkansas se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $57,218 no Arkansas após o imposto de renda federal e estadual, na posição 23 de 51 (imposto de renda estadual: $2,287).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% incide até o limite de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda do Arkansas | 0%–3.7% em 2026 (redução em relação aos 3.9% de 2025) |
| Imposto de renda municipal ou do condado | Nenhum |
A redução da alíquota em 2026
A Act 1 da Primeira Sessão Extraordinária de 2026 (HB1001; sua versão equivalente no Senado, SB1, tornou-se a Act 2) reduziu a alíquota máxima para pessoas físicas de 3.9% para 3.7% nos anos fiscais iniciados em ou após 1 de janeiro de 2026. Se sua renda líquida tributável (net taxable income) for de $94,700 ou menos, a tabela de 2026 é:
- 0% sobre os primeiros $5,600
- 2% de $5,600 a $11,200
- 3% de $11,200 a $16,000
- 3.4% de $16,000 a $26,400
- 3.7% acima de $26,400
Acima de $94,700 de renda líquida tributável, o Arkansas usa tabelas separadas que eliminam gradualmente as faixas de imposto (tax brackets) mais baixas.
Sem dedução de metade do imposto de autônomo
O Arkansas não parte da sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI). O estado faz seu próprio cálculo, e sua lista de ajustes não inclui a dedução (deduction) federal de metade do imposto de autônomo. Ele permite outras deduções usadas por freelancers, como a dedução do seguro-saúde para autônomos (self-employed health insurance deduction) e contribuições para planos SEP, SIMPLE e Keogh. A dedução padrão é de apenas $2,470 por contribuinte, e quem declara como solteiro recebe um crédito tributário pessoal (personal tax credit) de $29.
Pagamentos de imposto estimado
Apresente uma declaração de imposto estimado (estimated tax) usando o Form AR1000ES se você espera que seu imposto do Arkansas, após as retenções na fonte (withholding) e os créditos, seja superior a $1,000. Os pagamentos vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027. Você pode pagar pelo ATAP, o portal tributário on-line do Arkansas. A regra de multa do Arkansas é diferente da regra do IRS: você precisa pagar pelo menos 90% do imposto efetivamente devido até cada vencimento trimestral, ou será aplicada uma multa por subestimação do imposto de 10% ao ano.
Calcule a parcela federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto do Arkansas a cada vencimento.
Se você tem uma LLC
Toda LLC do Arkansas paga um imposto de franquia (franchise tax) anual de $150 e apresenta um relatório ao Secretary of State até 1 de maio. A entrega fora do prazo gera multa e juros. Isso se aplica até mesmo a uma LLC de um único sócio que não paga imposto de renda no nível da pessoa jurídica, então inclua esse valor no custo de uma LLC ou de uma opção de tributação como S corp.
Imposto sobre vendas
O imposto estadual sobre vendas (sales tax) do Arkansas é de 6.5%, além dos impostos locais. Ele incide sobre mercadorias e uma lista definida de serviços; consulte a lista do Department of Finance and Administration antes de presumir que seu trabalho é isento. Se você vende mercadorias ou serviços tributáveis, cadastre-se no Department of Finance and Administration.
Quanto reservar
Digite 3.7 no campo de imposto estadual da calculadora de reserva para impostos. Como o Arkansas tributa a metade do imposto de autônomo que outros estados permitem deduzir, e sua dedução padrão é pequena, 3.7% do lucro líquido fica próximo do seu custo real com o imposto do Arkansas sobre cada dólar adicional.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda do Arkansas para 2026?
A alíquota máxima é de 3.7% para 2026, reduzida de 3.9% após uma sessão legislativa extraordinária em maio de 2026, com efeito retroativo a 1 de janeiro. Se sua renda líquida tributável for de $94,700 ou menos, as alíquotas vão de 0% sobre os primeiros $5,600 até 3.7% acima de $26,400.
Freelancers do Arkansas podem deduzir metade do imposto de autônomo?
Não. O Arkansas calcula a renda segundo suas próprias regras e não permite a dedução de metade do imposto de autônomo. Ele permite a dedução do seguro-saúde para autônomos (self-employed health insurance deduction) e das contribuições para SEP, SIMPLE e Keogh. A dedução padrão é de apenas $2,470 por contribuinte.
Quais são os vencimentos dos pagamentos de imposto estimado do Arkansas?
15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Apresente o Form AR1000ES se você espera que seu imposto do Arkansas, após retenções na fonte e créditos tributários, ultrapasse $1,000. Pague pelo menos 90% do imposto devido até cada data, ou será aplicada uma multa por estimativa insuficiente (underestimate penalty) de 10% ao ano.
Quanto custa manter uma LLC do Arkansas por ano?
$150. Toda LLC do Arkansas paga um imposto anual de franquia (franchise tax) de $150 e apresenta um relatório ao Secretary of State até 1 de maio, mesmo uma LLC de um único sócio que não paga imposto de renda no nível da entidade. A apresentação com atraso gera multa e juros.