Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Dakota do Norte com $75,000 de lucro líquido não paga imposto de renda estadual em 2026, mas ainda deve cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $59,505.
A Dakota do Norte tem um dos impostos de renda (income tax) estaduais mais baixos do país. O cálculo parte da renda tributável federal e aplica uma alíquota de 0% aos primeiros $49,575 desse valor. Muitos freelancers não devem nada ou quase nada. Veja como funciona em 2026.
Como a Dakota do Norte se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) (take-home pay) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $59,505 na Dakota do Norte após o imposto de renda federal e estadual, empatado em 1º lugar entre 51 com os locais que não cobram imposto de renda estadual desse freelancer.
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto de autônomo federal | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% incide até o teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda da Dakota do Norte | 0% até $49,575 de renda tributável, 1.95% até $250,400, 2.5% acima disso (solteiro, 2026) |
Por que o imposto é tão baixo: a faixa de 0%
A Dakota do Norte parte da sua renda tributável federal, o valor que sobra após a dedução padrão (standard deduction) federal e a dedução (deduction) de QBI. Tudo que reduz sua renda tributável federal também reduz sua renda para fins de tributação na Dakota do Norte. Quem declara como solteiro paga 0% sobre os primeiros $49,575 e 1.95% sobre o valor que excede esse limite, até $250,400. Casados declarando em conjunto têm uma faixa de imposto (tax bracket) de 0% até $82,800.
É por isso que um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido não deve nenhum imposto de renda à Dakota do Norte: a renda tributável federal fica abaixo de $49,575.
Pagamentos de imposto estimado — talvez você não precise fazê-los
- Você só precisa pagar imposto estimado (estimated tax) à Dakota do Norte usando o Form ND-1ES se todos os quatro critérios se aplicarem: você precisa pagar imposto estimado federal; seu imposto líquido devido à Dakota do Norte em 2025 foi de $1,000 ou mais; você espera dever $1,000 ou mais em 2026 após as retenções na fonte (withholding); e suas retenções serão menores que o menor destes valores: 90% do seu imposto de 2026 ou 100% do seu imposto de 2025.
- Com a faixa de 0%, muitos freelancers nunca chegam a dever $1,000 de imposto à Dakota do Norte, então não precisam fazer nenhum pagamento de imposto estimado estadual.
- Se você precisar, os vencimentos são os mesmos do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Pague online pelo ND TAP ou pela opção “Fazer um pagamento” em tax.nd.gov.
- Pagamentos insuficientes geram juros de 12% ao ano a partir de cada vencimento.
Seus pagamentos federais continuam sendo importantes. Calcule os valores com a calculadora de imposto estimado trimestral.
Se você tem uma LLC
- Uma LLC de um único sócio tributada como empresário individual (sole proprietor) informa o lucro líquido na sua declaração de pessoa física da Dakota do Norte.
- As LLCs da Dakota do Norte entregam um relatório anual ao Secretary of State até 15 de novembro. A taxa é de $50. Empresas terceirizadas enviam pelo correio avisos que imitam os oficiais e cobram mais; faça a entrega pelo portal FirstStop do Secretary of State.
- Está considerando optar pela tributação como S corp? A economia está no imposto federal sobre a folha de pagamento (payroll tax), já que o imposto de renda da Dakota do Norte é baixo.
Quanto reservar
Se sua renda tributável federal ficar abaixo de $49,575, insira 0 no campo estadual da calculadora de reserva para impostos. Acima disso, 1.95 é uma escolha segura; esse valor superestima seu custo real com o imposto da Dakota do Norte, deixando uma margem de segurança.
Imposto sobre vendas (sales tax)
A alíquota estadual do imposto sobre vendas da Dakota do Norte é de 5%, e muitas cidades e condados acrescentam seus próprios impostos. A maioria dos serviços profissionais não é tributada. Se você vende produtos físicos, registre-se no Office of State Tax Commissioner.
Perguntas frequentes
Freelancers da Dakota do Norte pagam imposto de renda estadual?
Muitas vezes, pouco ou nenhum. A Dakota do Norte parte da renda tributável federal e tributa os primeiros $49,575 à alíquota de 0% para quem declara como solteiro, e depois aplica 1.95% até $250,400. Um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido não tem imposto de renda a pagar na Dakota do Norte.
Preciso fazer pagamentos de imposto estimado na Dakota do Norte?
Somente se as quatro condições se aplicarem: você precisa fazer pagamentos de imposto estimado federal, seu imposto líquido da Dakota do Norte em 2025 foi de $1,000 ou mais, você prevê que terá $1,000 ou mais a pagar em 2026, e as retenções na fonte ficam abaixo de 90% do imposto de 2026 ou de 100% do imposto de 2025.
Qual é o prazo para entregar o relatório anual de uma LLC na Dakota do Norte?
15 de novembro. As LLCs da Dakota do Norte entregam um relatório anual à Secretaria de Estado mediante uma taxa de $50. Empresas terceirizadas enviam pelo correio avisos parecidos com os oficiais que cobram mais, então faça a entrega pelo portal FirstStop.