Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Indiana com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,027 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $57,478. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,341; com $100,000, cerca de $2,712. Cada condado cobra um imposto de renda (income tax) adicional de 0.5%–3.0%, não incluído.
O imposto de renda estadual de Indiana tem uma alíquota única baixa: 2.95% em 2026. Mas cada condado de Indiana cobra seu próprio imposto de renda, então a alíquota efetiva de um freelancer em Indiana costuma ficar mais perto de 4% a 5%. Veja o que você deve pagar como freelancer em Indiana e como se planejar.
Como Indiana se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $57,478 em Indiana após o imposto de renda federal e estadual (antes de qualquer imposto local), na posição 17 de 51 (imposto de renda estadual: $2,027).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto de autônomo federal | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (parcela de 12.4% com teto salarial de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda de Indiana | Alíquota única de 2.95% em 2026 (2.90% prevista para 2027) |
| Imposto de renda do condado | Definido por cada condado — aproximadamente 0.5% a 3%; no condado de Marion (Indianápolis), é de 2.02% |
A alíquota única de 2.95%
Indiana usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income), então as despesas do Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda para fins do imposto de Indiana. Não há dedução padrão (standard deduction). Em vez disso, Indiana concede uma isenção pessoal (personal exemption) de $1,000, e a alíquota única se aplica ao que sobra. A dedução padrão federal e a dedução de QBI não se aplicam ao imposto estadual. A alíquota continua caindo gradualmente conforme a legislação atual: 2.95% em 2026 e 2.90% em 2027.
Imposto de renda do condado
Todos os 92 condados cobram um imposto de renda local, que se aplica tanto à renda do trabalho por conta própria quanto aos salários. O que determina seu condado:
- O condado onde você morava em 1 de janeiro vale para o ano inteiro, mesmo que você se mude depois, durante o ano.
- O imposto do condado entra na sua declaração estadual (Schedule CT-40) e é incluído nos seus pagamentos de imposto estimado (estimated payments). Não há uma declaração local separada.
- As alíquotas vão de 0.5% (condado de Porter) até quase 3% e podem mudar durante o ano. Consulte o aviso vigente de alíquotas dos condados do Department of Revenue para verificar a sua.
Pagamentos de imposto estimado
Você deve fazer pagamentos de imposto estimado de Indiana se espera dever $1,000 ou mais em impostos estaduais e do condado, somados, que não estejam cobertos por retenção na fonte (withholding). Os vencimentos de 2026 são os mesmos do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Se uma data cair em um fim de semana ou feriado, o pagamento vence no próximo dia útil.
Pague on-line pelo INTIME, o portal do Department of Revenue, ou envie o Form ES-40 pelo correio com um cheque. Cada parcela paga a menor pode gerar uma multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) de 10% do valor que faltou pagar, então não pule os pagamentos trimestrais. Calcule seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e depois acrescente, em cada vencimento, um quarto do imposto estadual e do condado que você espera pagar.
Empresário individual ou LLC
- Um empresário individual (sole proprietor) ou uma LLC com um único sócio tributada como empresário individual informa a renda do negócio na declaração pessoal de Indiana (Form IT-40), incluindo o imposto do condado.
- As LLCs de Indiana apresentam um relatório de entidade empresarial (business entity report) ao Secretary of State a cada dois anos, até o fim do mês em que a LLC foi constituída. A entrega on-line pelo INBiz é mais barata e rápida do que enviar um formulário em papel pelo correio. Uma empresa que continua com a entrega em atraso é dissolvida administrativamente.
- Está considerando a opção de tributação como S corp? Com a alíquota única baixa de Indiana, quase toda a economia potencial vem do imposto federal sobre a folha de pagamento (payroll tax).
Quanto reservar em Indiana
Na calculadora de reserva para impostos, some 2.95% à alíquota do seu condado. No condado de Marion, por exemplo, digite 4.97 no campo do estado. Como a única dedução estadual é a pequena isenção de $1,000, a alíquota combinada é uma boa aproximação do seu custo real com os impostos de Indiana.
Imposto sobre vendas
O imposto sobre vendas (sales tax) de Indiana se aplica principalmente a mercadorias, não a serviços. Se você vende apenas serviços, geralmente não precisa cobrar imposto sobre vendas. Se você vende produtos físicos, cadastre-se no Indiana Department of Revenue.
Perguntas frequentes
Freelancers em Indiana pagam imposto de renda do condado?
Sim. Todos os 92 condados de Indiana cobram um imposto de renda local que se aplica à renda do trabalho por conta própria, com alíquotas de 0.5% a quase 3%. No condado de Marion (Indianápolis), a alíquota é de 2.02%. O condado onde você morava em 1 de janeiro vale para o ano inteiro.
Qual é a alíquota do imposto de renda estadual de Indiana para 2026?
Uma alíquota única de 2.95% para 2026, com redução prevista para 2.90% em 2027. Indiana não tem dedução padrão; em vez disso, você recebe uma isenção pessoal de $1,000, e a alíquota única se aplica ao que sobra.
Quais são os prazos dos pagamentos de imposto estimado de Indiana?
15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Você precisa pagar se espera dever $1,000 ou mais na soma dos impostos estadual e do condado não cobertos por retenções na fonte. Cada parcela paga a menos pode gerar uma multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) de 10%.
Com que frequência uma LLC de Indiana entrega um relatório?
A cada dois anos. As LLCs de Indiana entregam um relatório da entidade empresarial ao Secretary of State até o fim do mês em que a LLC foi constituída. A entrega pela internet, por meio do INBiz, é mais barata que em papel, e uma empresa com o relatório em atraso é dissolvida administrativamente.