Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Wisconsin com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,629 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $56,876. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,403; com $100,000, cerca de $4,008.
Wisconsin tem quatro faixas de imposto de renda (income tax) e uma dedução padrão que diminui conforme sua renda aumenta. Por isso, a parcela estadual dos impostos cresce continuamente à medida que seu negócio como freelancer se expande. Veja o que um freelancer em Wisconsin deve pagar em 2026.
Como Wisconsin se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,876 em Wisconsin após o imposto de renda federal e estadual, na posição 34 de 51 (imposto de renda estadual: $2,629).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (parcela de 12.4% limitada a $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda de Wisconsin | 3.5% / 4.4% / 5.3% / 7.65% |
Faixas de imposto de Wisconsin para 2026
| Renda tributável (taxable income) de solteiros | Alíquota |
|---|---|
| $0 – $15,110 | 3.5% |
| $15,110 – $51,950 | 4.4% |
| $51,950 – $332,720 | 5.3% |
| Acima de $332,720 | 7.65% |
Wisconsin usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income), então as despesas do negócio (business expenses) declaradas no Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda para fins de tributação em Wisconsin. A dedução padrão federal e a dedução federal de QBI não se aplicam ao cálculo estadual.
A dedução padrão variável
A dedução padrão de Wisconsin não é fixa. Para quem declara como solteiro em 2026, ela é de $13,960 para rendas de até $20,120. Acima disso, ela diminui em 12% da renda que excede $20,120 e chega a $0 quando a renda atinge cerca de $136,453. Você também tem uma isenção pessoal (personal exemption) de $700.
Como a dedução diminui conforme você ganha mais, o lucro líquido na faixa de 5.3% acaba custando cerca de 5.9% em imposto de Wisconsin até que a dedução chegue a zero.
Pagamentos de imposto estimado (estimated payments)
Faça pagamentos de imposto estimado de Wisconsin com o Form 1-ES se você espera dever $500 ou mais em 2026 após as retenções na fonte (withholding) e os créditos tributários (tax credits). Os vencimentos coincidem com os do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Em geral, você evita juros por pagamento insuficiente (underpayment interest) se pagar o menor destes valores: 90% do imposto de Wisconsin deste ano ou 100% do imposto do ano passado. Pague on-line pelo My Tax Account ou pelo Quick Pay no site do Department of Revenue.
Calcule o valor dos seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto de Wisconsin ao pagamento de cada vencimento.
Se você tem uma LLC
- Uma LLC com um único sócio, tributada como empresa de proprietário único (sole proprietor), declara seu lucro líquido na sua declaração de pessoa física de Wisconsin.
- As LLCs de Wisconsin apresentam um relatório anual ao Department of Financial Institutions. O prazo é o fim do trimestre do ano civil em que ocorre o aniversário de constituição da sua LLC. A taxa é de $25 on-line ou $40 em papel.
- Está pensando em optar pela tributação como S corp? A economia com impostos sobre a folha de pagamento (payroll taxes) ocorre no âmbito federal, e Wisconsin continua tributando o lucro líquido repassado a você.
Quanto reservar
Insira 5.3 no campo estadual da calculadora de reserva para impostos se seu lucro líquido estiver acima de cerca de $52,000. As faixas mais baixas e a dedução padrão deixam sua alíquota média em Wisconsin abaixo desse valor, então a reserva extra cobre a redução da dedução.
Imposto sobre vendas (sales tax)
O imposto estadual sobre vendas de Wisconsin, de 5% (mais o imposto do condado, quando aplicável), incide sobre mercadorias e uma lista de serviços específicos, como reparos, paisagismo, ingressos, estacionamento e serviços fotográficos. Ele também incide sobre alguns produtos digitais, incluindo obras de arte finalizadas, livros digitais e áudio ou vídeo entregues eletronicamente. A maioria dos serviços de consultoria e serviços profissionais não é tributada. Fotógrafos freelancers e designers que vendem arquivos de arte finalizada podem precisar de uma licença de vendedor (seller’s permit).
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda de Wisconsin para 2026?
Para quem declara como solteiro, 3.5% até $15,110, 4.4% até $51,950, 5.3% até $332,720 e 7.65% acima disso. Wisconsin parte da renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI), mas a dedução padrão federal e a dedução de renda qualificada do negócio (qualified business income, QBI) não se aplicam ao cálculo estadual.
Qual é a dedução padrão de Wisconsin para freelancers?
Para quem declara como solteiro em 2026, ela é de $13,960 para uma renda de até $20,120, depois diminui em 12% da renda que excede $20,120, chegando a $0 em cerca de $136,453. Por isso, o lucro líquido na faixa de 5.3% na prática gera cerca de 5.9% de imposto.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado de Wisconsin?
Abril 15, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027, usando o Form 1-ES se você espera dever $500 ou mais após retenções na fonte e créditos. Pagar o menor valor entre 90% do imposto deste ano e 100% do imposto do ano passado geralmente evita juros por pagamento insuficiente.
Preciso cobrar imposto sobre vendas em serviços em Wisconsin?
Normalmente, não para consultoria e serviços profissionais. O imposto estadual sobre vendas de 5% de Wisconsin abrange serviços específicos, como reparos, paisagismo e serviços fotográficos, além de alguns produtos digitais, como artes finalizadas. Fotógrafos freelancers e designers que vendem arquivos de arte finalizada podem precisar de uma licença de vendedor (seller's permit).