Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Wyoming com $75,000 de lucro líquido não paga imposto de renda estadual em 2026, mas ainda deve cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $59,505.
Wyoming não cobra imposto de renda de pessoas físicas nem de pessoas jurídicas, então os impostos de um freelancer em Wyoming são quase todos federais. Os custos estaduais que existem são pequenos: imposto sobre vendas se você vender mercadorias ou um dos poucos serviços tributados por Wyoming, e uma taxa anual com mínimo de $60 se você operar seu negócio por meio de uma LLC.
Como Wyoming se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $59,505 em Wyoming após o imposto de renda federal e estadual, empatado em 1º lugar entre 51 com os outros locais que não cobram imposto de renda estadual desse freelancer.
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto de autônomo (self-employment tax) federal | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% tem um teto salarial de $184,500 para 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda de pessoas físicas de Wyoming | Não há |
| Imposto de renda de pessoas jurídicas de Wyoming | Não há |
| Imposto de licença do relatório anual da LLC (annual report license tax) | $60, ou $0.0002 por dólar de ativos em Wyoming, se esse valor for maior (somente LLCs e corporações) |
| Imposto de renda municipal ou do condado | Não há |
Sem imposto de renda estadual, inclusive para pessoas jurídicas
O próprio resumo da estrutura tributária estadual publicado pela Wyoming Legislature informa alíquota de 0% para o imposto de renda de pessoas físicas e de pessoas jurídicas, com arrecadação de $0. Você não precisa entregar uma declaração estadual sobre seu lucro líquido como freelancer, e também não há imposto de renda local.
Imposto de autônomo ≈ $12,010 e imposto de renda federal ≈ $5,790, totalizando cerca de $17,800, tudo em impostos federais. Se você operar por meio de uma LLC com menos de $300,000 em ativos em Wyoming, acrescente o imposto anual de licença de $60.
Imposto sobre vendas de serviços
A alíquota estadual do imposto sobre vendas de Wyoming é de 4%, e os condados podem acrescentar impostos locais opcionais. O Department of Revenue informa que as alíquotas combinadas geralmente variam entre 4% e 8%, dependendo de onde o cliente recebe o que comprou.
A maioria dos serviços de freelancers não está na lista de atividades tributáveis de Wyoming. A legislação do imposto sobre vendas tributa as vendas de mercadorias no varejo e um conjunto específico de serviços, incluindo:
- Reparo, alteração ou melhoria de bens móveis tangíveis
- Transporte de passageiros e telecomunicações dentro do estado
- Hospedagem de hóspedes temporários, refeições e ingressos para atividades de diversão ou recreação
- Produtos digitais específicos vendidos para uso permanente
Serviços de redação, design, consultoria e programação não estão nessa lista. Se você vender produtos físicos ou um serviço listado, precisará de uma licença do Department of Revenue para o imposto sobre vendas e uso (sales/use tax). Quando você tiver dúvidas, o Department oferece pareceres por escrito sobre a incidência de impostos.
LLCs de Wyoming: o imposto anual de licença e um agente registrado
Segundo a tabela de taxas do Secretary of State em vigor a partir de 1 de julho de 2026, abrir uma LLC em Wyoming custa $100. A cada ano seguinte, ela apresenta um relatório anual e paga um imposto de licença de $60 ou dois décimos de um milésimo de dólar ($0.0002) por dólar de seus ativos localizados e utilizados em Wyoming, o que for maior. Na prática, uma LLC com $300,000 ou menos em ativos em Wyoming paga $60.
- O relatório vence no primeiro dia do mês em que a LLC foi constituída.
- Ele passa a estar em atraso no mês seguinte, e uma LLC que não o entregar em até 60 dias após o vencimento é dissolvida administrativamente.
- Toda entidade empresarial, constituída em Wyoming ou fora dele, deve manter continuamente um agente registrado (registered agent) com endereço físico em Wyoming.
Por padrão, uma LLC com um único sócio não é considerada uma entidade separada de seu proprietário para fins de imposto de renda federal, então você continua pagando imposto de autônomo como um empresário individual (sole proprietor). A opção pela tributação como S corp é o mecanismo federal que pode mudar isso.
LLCs de Wyoming e proprietários que moram em outros estados
As taxas anuais baixas e a ausência de imposto de renda estadual fazem de Wyoming um local popular para abrir uma LLC, inclusive para quem mora em outro lugar. Mas o estado de constituição da LLC não determina onde você paga imposto de renda. Como regra geral, sua renda como freelancer é tributada pelo estado onde você mora e pelo estado onde realiza o trabalho, então um freelancer da Califórnia ou de Nova York com uma LLC em Wyoming continua devendo imposto de renda ao estado onde mora.
Os pagamentos trimestrais de imposto estimado são apenas federais
Como não há imposto de renda estadual, não há pagamentos de imposto estimado (estimated payments) de Wyoming. Todos os seus pagamentos trimestrais vão para o IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Calcule os valores com a calculadora de imposto estimado trimestral.
Quanto reservar
Freelancers em Wyoming só precisam cobrir os impostos federais. Na calculadora de reserva para impostos, deixe o campo do estado em 0. Para um freelancer solteiro, isso costuma ficar em torno de 17%–24% do lucro líquido, dependendo da renda. Inclua no orçamento, separadamente, o imposto de licença da LLC de $60 e qualquer imposto sobre vendas que você recolher dos clientes.
Perguntas frequentes
Wyoming cobra imposto de renda estadual de freelancers?
Não. Wyoming não cobra imposto de renda de pessoas físicas nem de empresas e não tem imposto de renda local, então não há declaração estadual sobre o lucro líquido do trabalho freelancer. Todos os pagamentos trimestrais de imposto estimado vão para o IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027.
Quanto custa uma LLC em Wyoming por ano?
Normalmente, $60. Uma LLC de Wyoming paga um imposto anual de licença (annual license tax) de $60 ou $0.0002 por dólar em ativos em Wyoming, o que for maior, então uma LLC com $300,000 ou menos em ativos em Wyoming paga $60. Abrir uma custa $100.
Preciso cobrar imposto sobre vendas em serviços em Wyoming?
Normalmente, não. O imposto estadual sobre vendas de 4% de Wyoming abrange mercadorias e serviços específicos, como reparos de bens tangíveis, hospedagem temporária e ingressos. Serviços de redação, design, consultoria e programação não estão na lista.
Uma LLC em Wyoming evita o imposto de renda do estado onde moro?
Não. O estado onde a LLC foi constituída não determina onde você paga imposto de renda. Sua renda como freelancer geralmente é tributada pelo estado onde você mora e onde realiza o trabalho, então um freelancer da Califórnia ou de Nova York com uma LLC em Wyoming ainda deve imposto ao estado onde mora.