Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Maine com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $3,027 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $56,478. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,477; com $100,000, cerca de $4,624.
O Maine tributa a renda com três alíquotas, 5.8%, 6.75% e 7.15%, e a alíquota máxima começa a valer para uma renda relativamente modesta. Isso coloca o Maine na metade inferior do nosso ranking para freelancers. O Maine também define sua própria dedução padrão, em vez de copiar a federal, e exige pagamentos trimestrais de imposto estimado quando você deve $1,000 ou mais. Veja quanto um freelancer no Maine deve pagar.
Como o Maine se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com lucro líquido de $75,000 fica com $56,478 no Maine após o imposto de renda federal e estadual, ocupando a posição 39 de 51 (imposto de renda estadual: $3,027).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (parcela de 12.4% sujeita ao teto de $184,500 para 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda do Maine | 5.8%–7.15% para 2026 (7.15% acima de $64,850 de renda tributável (taxable income) para quem declara como solteiro) |
| Adicional do imposto de renda do Maine | 2% adicionais sobre a renda tributável acima de $1,000,000 (solteiro), a partir de 2026 |
| Imposto de renda municipal ou do condado | Nenhum |
Faixas de imposto do Maine para 2026
O Maine ajusta os limites das faixas de imposto pela inflação a cada ano. Para quem declara como solteiro (single) ou como casados declarando separadamente (married filing separately), a tabela de 2026 do Maine Revenue Services é:
- 5.8% sobre a renda tributável abaixo de $27,400
- 6.75% de $27,400 a $64,850
- 7.15% sobre $64,850 ou mais
Para casados declarando em conjunto (married filing jointly), as mesmas alíquotas mudam em $54,850 e $129,750. Para quem declara como chefe de família (head of household), mudam em $41,100 e $97,300.
Como novidade para 2026, o Maine acrescenta um adicional de 2% sobre a renda tributável acima de $1,000,000 para quem declara como solteiro ($1,500,000 para casados declarando em conjunto e chefes de família, $750,000 para casados declarando separadamente). Poucos freelancers chegarão a esse valor, mas ele agora faz parte da tabela de alíquotas.
Dedução padrão, isenção e reduções graduais
O Maine usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI), então as despesas do Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda para fins de tributação no Maine. A dedução federal de QBI não se aplica ao cálculo estadual.
A partir daí, o Maine usa seus próprios valores. A dedução padrão do Maine para 2026 é de $15,700 para quem declara como solteiro ($31,400 para casados declarando em conjunto), um pouco abaixo do valor federal de $16,100. Além disso, o Maine concede uma isenção pessoal de $5,300 por pessoa, algo que a declaração federal não oferece.
Ambas diminuem para rendas mais altas. A dedução padrão começa a ser reduzida gradualmente quando a renda bruta ajustada do Maine ultrapassa $102,250 (solteiro) e é eliminada quando essa renda aumenta mais $75,000. A isenção pessoal é reduzida gradualmente acima de $341,000 para quem declara como solteiro. Um freelancer que tenha um ano de bons ganhos pode perder parte da dedução muito antes de chegar ao topo da escala de renda.
Pagamentos de imposto estimado
Você deve fazer pagamentos de imposto estimado ao Maine se o imposto previsto para o estado, após retenções (withholding) e créditos tributários (tax credits), for de $1,000 ou mais e seu imposto do ano anterior também tiver sido de $1,000 ou mais. Para 2026, os pagamentos vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027. Pague on-line pelo Maine Tax Portal ou envie pelo correio os comprovantes de pagamento do Form 1040ES-ME.
Para evitar a multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty), cada parcela deve ser paga no prazo, e seus pagamentos devem totalizar pelo menos 90% do imposto deste ano ou 100% do imposto do ano passado. A multa é calculada parcela por parcela, então um pagamento alto em janeiro não compensará totalmente um pagamento insuficiente em abril. Calcule a parte federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto para o Maine em cada data.
Imposto sobre vendas e LLCs
- Imposto sobre vendas: o imposto sobre vendas de 5.5% do Maine se aplica a mercadorias e a uma lista curta de serviços, como telecomunicações, fabricação, serviços de TV a cabo e via satélite e serviços de áudio e vídeo digital. O Maine revogou seu imposto separado sobre prestadores de serviços em 1 de janeiro de 2026 e passou a incluir esses serviços no imposto sobre vendas de 5.5%. A maioria dos serviços profissionais e criativos prestados por freelancers não está na lista, mas, se você vende produtos ou presta um serviço listado, precisa de um cadastro para o imposto sobre vendas.
- Relatório anual da LLC: as LLCs do Maine entregam um relatório anual ao Secretary of State até 1 de junho de cada ano, começando no ano seguinte ao da constituição. A taxa é de $85, e a entrega atrasada gera uma multa adicional. Está considerando optar pela tributação como S corp? Essa opção altera seu imposto federal de autônomo, mas não as alíquotas do imposto de renda do Maine.
Quanto reservar
Digite 6.75 no campo referente ao estado da calculadora de reserva para impostos se sua renda tributável no Maine ficar entre $27,400 e $64,850, ou 7.15 se ficar acima disso. Como a dedução padrão de $15,700 e a isenção de $5,300 deixam os primeiros $21,000 livres de imposto, seu custo efetivo com o imposto do Maine é menor que a alíquota da faixa quando a renda é modesta, então qualquer um desses valores já inclui uma margem de segurança.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda do Maine para freelancers em 2026?
O Maine cobra 5.8%, 6.75% e 7.15%. Para quem declara como solteiro, aplica-se 5.8% abaixo de $27,400 de renda tributável, 6.75% de $27,400 a $64,850 e 7.15% acima disso. Uma nova sobretaxa de 2% se aplica à renda tributável de quem declara como solteiro que ultrapassar $1,000,000.
Quando freelancers do Maine precisam fazer pagamentos de imposto estimado?
Se a previsão do seu imposto do Maine, após retenções e créditos, for de $1,000 ou mais e seu imposto do ano anterior também tiver sido de $1,000 ou mais. Os pagamentos vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027, pela internet ou com o Form 1040ES-ME.
Qual é a dedução padrão do Maine em 2026?
$15,700 para quem declara como solteiro e $31,400 para quem declara em conjunto, mais uma isenção pessoal (personal exemption) de $5,300 por pessoa. A dedução padrão começa a diminuir gradualmente quando a AGI do Maine ultrapassa $102,250 para quem declara como solteiro e chega a zero quando a renda aumenta mais $75,000.
Quanto custa a taxa do relatório anual de uma LLC do Maine?
$85. As LLCs do Maine entregam um relatório anual ao Secretário de Estado até 1 de junho de cada ano, a partir do ano seguinte ao da constituição. A entrega em atraso gera uma multa adicional.