Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Carolina do Sul com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $2,306 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $57,199. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $765; com $100,000, cerca de $3,846.
A Carolina do Sul reformulou seu imposto de renda da pessoa física (individual income tax) para 2026. Agora, o estado parte da renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI), em vez da renda tributável federal (taxable income), e substitui a dedução padrão federal (standard deduction) por uma nova dedução (deduction) própria, que diminui à medida que a renda aumenta. Veja quanto um freelancer na Carolina do Sul deve pagar pelas novas regras.
Como a Carolina do Sul se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $57,199 na Carolina do Sul após o imposto de renda federal e estadual, na posição 28 de 51 (imposto de renda estadual: $2,306).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre seu lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (parcela de 12.4% sujeita ao teto de $184,500 para 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda da Carolina do Sul | 1.99% sobre a renda tributável abaixo de $30,000; a partir de $30,000, 5.21% da renda tributável menos $966 |
O que mudou para 2026
A Act 110 de 2026 (H.4216), sancionada em 30 de março de 2026, aplica-se aos anos fiscais que começam após 31 de dezembro de 2025. O SC Department of Revenue explica a lei na Information Letter #26-20. As principais mudanças:
- Novo ponto de partida. Seu cálculo da Carolina do Sul agora começa com a AGI federal. A dedução padrão federal, as deduções detalhadas (itemized deductions) e a dedução federal de QBI não reduzem mais a renda para fins de tributação na Carolina do Sul. As despesas do Schedule C e a dedução de metade do seu imposto de autônomo continuam reduzindo essa renda, porque entram no cálculo antes da AGI.
- Uma nova dedução. A dedução ajustada à renda da Carolina do Sul (South Carolina Income Adjusted Deduction, SCIAD) é de $15,000 para quem declara como solteiro e tem AGI de até $40,000. Entre $40,001 e $94,999, ela diminui na proporção (AGI − $40,000) ÷ $55,000, com a redução arredondada para baixo até o múltiplo de $10 imediatamente inferior. Com AGI de $95,000 ou mais, ela é de $0. Para chefes de família (head of household), o valor inicial é de $22,500, e para casados declarando em conjunto (married filing jointly), de $30,000, cada um com seu próprio intervalo de redução gradual.
- Duas faixas de imposto (tax brackets). A antiga tabela de três faixas, com alíquota máxima de 6%, foi substituída por 1.99% e 5.21%. A partir de 2027, a alíquota de 5.21% pode cair ainda mais se a arrecadação estadual crescer o suficiente.
- EITC menor. O crédito por renda do trabalho (earned income credit) da Carolina do Sul fica limitado a $200.
A redução gradual da SCIAD tem um efeito secundário. Entre $40,000 e $95,000 de AGI, cada dólar adicional de lucro líquido custa 5.21% em imposto e também diminui sua dedução, de modo que o custo estadual efetivo desse dólar é de cerca de 6.6%.
Pagamentos de imposto estimado (estimated payments)
Faça os pagamentos de imposto estimado pelo SC1040ES se você espera dever $100 ou mais ao apresentar sua declaração da Carolina do Sul. Os vencimentos são os mesmos do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Você pode deixar de fazer o pagamento de janeiro se apresentar seu SC1040 de 2026 até 1 de fevereiro de 2027 e pagar todo o saldo devedor. Pagar 100% do imposto da Carolina do Sul do ano anterior geralmente evita a multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) (110% se sua AGI do ano anterior tiver sido superior a $150,000). Pague on-line pelo MyDORWAY.
Observe que a planilha de cálculo do SC1040ES de 2026 foi impressa antes da Act 110. Ela ainda parte da renda tributável federal e mostra as alíquotas antigas, e o SCDOR orientou os contribuintes a ler a Information Letter #26-20 antes de calcular seus pagamentos. Calcule seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e, depois, acrescente um quarto do imposto previsto da Carolina do Sul ao pagamento de cada vencimento.
Se você tem uma LLC
- Segundo o SCDOR, uma LLC que não é tributada como corporação não apresenta relatório anual à Carolina do Sul nem paga a taxa de licença corporativa. Uma LLC de um único sócio informa seu lucro líquido no SC1040 do proprietário.
- Uma LLC que opta pela tributação como corporação, inclusive como S corp, apresenta o SC1120 ou SC1120S e paga a taxa anual de licença (mínimo de $25).
- Muitas cidades e condados da Carolina do Sul cobram um imposto sobre licença comercial (business license tax) com base na sua receita bruta. Consulte sua cidade ou seu condado para saber a alíquota e a data de renovação.
Quanto reservar
Digite 5.21 no campo estadual da calculadora de reserva para impostos. Para a maioria dos freelancers, isso superestima o total a pagar, porque a faixa de 1.99% e a SCIAD cobrem a primeira parcela da renda. Ainda assim, é uma margem de segurança razoável, já que o lucro líquido adicional no intervalo de redução gradual custa mais perto de 6.6%.
Imposto sobre vendas (sales tax)
O imposto sobre vendas da Carolina do Sul aplica-se a mercadorias e a uma lista curta de serviços específicos, como comunicações, lavanderia, hospedagem e eletricidade. A maioria dos serviços de freelancers e dos serviços profissionais não está nessa lista. Se você vende mercadorias tributáveis, precisa de uma licença de varejo de $50 emitida pelo SCDOR.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda (income tax) da Carolina do Sul em 2026?
1.99% sobre a renda tributável (taxable income) abaixo de $30,000; a partir de $30,000, 5.21% da renda tributável menos $966. A Act 110 de 2026 substituiu a antiga tabela de três faixas, cuja alíquota máxima era de 6%.
O que é a dedução ajustada pela renda da Carolina do Sul (South Carolina Income Adjusted Deduction)?
É a nova SCIAD, que substitui a dedução padrão (standard deduction) federal em 2026. Declarantes solteiros recebem $15,000 com renda bruta ajustada (adjusted gross income, AGI) de até $40,000; a dedução diminui gradualmente entre $40,001 e $94,999 e é de $0 a partir de $95,000. Nesse intervalo, cada dólar extra custa cerca de 6.6%.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado (estimated payments) da Carolina do Sul?
Em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027, usando o SC1040ES se você espera dever $100 ou mais. Você pode deixar de fazer o pagamento de janeiro se apresentar a declaração até 1 de fevereiro de 2027 e pagar o valor integral. A planilha de cálculo é anterior à Act 110, então consulte a Information Letter #26-20.
As LLCs da Carolina do Sul apresentam um relatório anual?
Não, se a LLC não for tributada como uma corporation. Segundo o SCDOR, esse tipo de LLC não apresenta relatório anual nem paga taxa de licença empresarial (corporate license fee). Uma LLC tributada como uma corporation, incluindo uma S corp, paga a taxa anual de licença, com valor mínimo de $25.