Guia do imposto de autônomo na Virgínia (2026)

O imposto de renda (income tax) da Virgínia chega a 5.75%, e essa alíquota começa a valer com apenas $17,000 de renda tributável (taxable income), por isso incide sobre quase todo o lucro líquido de um freelancer. Duas coisas diferenciam a Virgínia: o primeiro pagamento de imposto estimado (estimated payment) vence em 1 de maio, e não em 15 de abril, e muitos condados, cidades e municípios cobram um imposto de licença sobre sua receita bruta (gross receipts). Veja quais impostos um freelancer da Virgínia deve pagar.

Como a Virgínia se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,311 na Virgínia após o imposto de renda federal e estadual, ocupando a posição 44 de 51 (imposto de renda estadual: $3,194).

Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).

O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer

Alíquotas da Virgínia em 2026

A Virgínia usa uma única tabela de alíquotas para todos os status de declaração (filing status), então casais casados atingem a alíquota de 5.75% nos mesmos $17,000 que os contribuintes solteiros. Para 2026:

• 2% sobre os primeiros $3,000 de renda tributável
• 3% sobre os próximos $2,000 (de $3,000 a $5,000)
• 5% sobre os próximos $12,000 (de $5,000 a $17,000)
• 5.75% sobre tudo que exceder $17,000

O imposto sobre os primeiros $17,000 totaliza $720, então, para a maioria dos freelancers, a fórmula rápida é $720 mais 5.75% da renda tributável que exceder $17,000.

Dedução padrão e isenções

A Virgínia parte da sua renda bruta ajustada federal (federal adjusted gross income, AGI) e depois aplica seus próprios acréscimos e subtrações. Isso significa que suas despesas do Schedule C e a dedução (deduction) federal de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda para fins tributários na Virgínia. A dedução federal de QBI não se aplica ao cálculo estadual, porque é feita após o cálculo da AGI. Desde 2026, a Virgínia segue o Internal Revenue Code conforme uma data fixa, 31 de dezembro de 2025, incorporando as mudanças federais de 2025 que afetam a AGI.

A partir daí, a Virgínia usa seus próprios valores:

• Dedução padrão (standard deduction): $8,750 para contribuintes solteiros e $17,500 para casados declarando em conjunto em 2026, bem abaixo dos valores federais. A lei orçamentária de 2026 eleva esses valores para $9,200 e $18,400 em 2027. Se você usar a dedução padrão federal, também deverá usar a da Virgínia.
• Isenção pessoal (personal exemption): $930 para você e para cada cônjuge ou dependente, mais $800 para cada pessoa que tenha 65 anos ou mais ou seja cega.

Pagamentos de imposto estimado: atenção à data de 1 de maio

• Limite: a partir de 2026, você só precisa fazer pagamentos de imposto estimado se esperar que seu imposto da Virgínia, após as retenções na fonte (withholding) e os créditos tributários (tax credits), seja superior a $1,000 (o limite anterior era $150). Você também fica dispensado se sua AGI prevista para a Virgínia for inferior a $11,950 como contribuinte solteiro ($23,900 para declaração conjunta).
• Vencimentos: a primeira parcela vence em 1 de maio de 2026, e não em 15 de abril, seguida por 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Se você passar a se enquadrar na exigência após 15 de abril, comece na próxima data e divida o imposto estimado entre as parcelas restantes.
• Como pagar: pela internet, por meio do Individual Online Payments ou do eForms da Virginia Tax, por crédito ACH ou com os comprovantes do Form 760ES. Você deve pagar eletronicamente se qualquer pagamento individual for superior a $1,500 ou se seus pagamentos do ano forem superiores a $6,000.
• Regra de “safe harbor”: cada parcela deve cobrir pelo menos 90% do imposto deste ano ou 100% do imposto do ano passado (se o ano passado foi um ano completo com imposto devido). Nenhum acréscimo ao imposto se aplica quando o total que você deixou de pagar durante o ano é de $1,000 ou menos. Caso contrário, a multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) é calculada no Form 760C.

Calcule a parte federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e depois acrescente um quarto do imposto previsto para a Virgínia em cada data de pagamento do estado.

BPOL: o imposto local de licença

Muitos condados, cidades e municípios da Virgínia cobram um imposto de licença comercial, profissional e ocupacional (Business, Professional and Occupational License, BPOL). Ele incide sobre a receita bruta, sem deduzir despesas, de negócios com um local de atividade definido na localidade, o que pode incluir um home office. Cada localidade define suas próprias alíquotas, limites e datas de declaração (geralmente 1 de março), mas a lei estadual estabelece os tetos:

• As alíquotas não podem ultrapassar 58 centavos por $100 de receita bruta para serviços financeiros, imobiliários e profissionais, 36 centavos para serviços de reparo, pessoais e empresariais, 20 centavos para o varejo e 16 centavos para empreiteiros.
• Localidades com mais de 50,000 habitantes não podem cobrar esse imposto de um negócio com receita bruta inferior a $100,000 ($50,000 em localidades de 25,000 a 50,000 habitantes), mas podem cobrar uma taxa fixa de licença de até $50 em seu lugar.

Exemplo do condado de Fairfax: nenhuma taxa até $10,000 de receita bruta, uma taxa de $30 de $10,001 a $50,000, uma taxa de $50 de $50,001 a $100,000 e, acima de $100,000, um imposto de $0.31 por $100 para ocupações profissionais e consultores. Um consultor que faturasse $120,000 deveria pagar cerca de $372. Fairfax informa que as regras abrangem negócios que funcionam em casa, que novos negócios devem se registrar em até 75 dias após o início das atividades e que as renovações devem ser apresentadas e pagas até 1 de março. Fairfax também tributa os bens tangíveis do negócio, como os computadores e móveis que você usa, localizados no condado em 1 de janeiro. Consulte o comissário da receita da sua localidade para conhecer as regras aplicáveis.

Imposto sobre vendas e LLCs

• Imposto sobre vendas (sales tax): a alíquota combinada da Virgínia é de 5.3% na maior parte do estado, 6% no norte da Virgínia, em Hampton Roads e na região central da Virgínia, e 7% no condado de James City, em Williamsburg e no condado de York. Ele se aplica a mercadorias e apenas a determinados serviços. Se você vende produtos, precisa se registrar para recolhê-lo.
• Taxa anual de registro de LLC: as LLCs da Virgínia pagam uma taxa anual de registro de $50 à State Corporation Commission, com vencimento no último dia do mês em que a LLC foi constituída. O pagamento em atraso gera uma multa de $25. Está considerando optar pela tributação como S corp? Isso altera seu imposto federal de autônomo, mas não a alíquota de 5.75% da Virgínia.

Quanto reservar

Insira 5.75 no campo do estado da calculadora de reserva para impostos e reserve separadamente o valor de qualquer imposto BPOL cobrado na sua localidade.