Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Oregon com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $4,834 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $54,671. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $2,996; com $100,000, cerca de $6,575. Portland e o condado de Multnomah cobram impostos adicionais sobre negócios e imposto de renda (income tax), não incluídos.
O Oregon não tem imposto sobre vendas (sales tax), mas tem um dos impostos de renda mais altos do país sobre o lucro líquido de freelancers: a faixa de 8.75% começa em apenas $11,400 de renda tributável. Na região de Portland, vários impostos locais podem se somar a esse valor. Veja quais impostos um freelancer do Oregon deve pagar e como se planejar.
Como o Oregon se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) (take-home pay) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $54,671 no Oregon após o imposto de renda federal e estadual (antes de qualquer imposto local), na posição 51 de 51 (imposto de renda estadual: $4,834).
Valor a reservar de cada pagamento
—
Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
- —
- Parcela do imposto de autônomo
- —
- Parcela do imposto estadual
- —
- Total a reservar neste ano
- —
Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto de autônomo federal | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% incide até o teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda do Oregon | 4.75%–9.9%; 8.75% sobre a renda tributável acima de $11,400 (solteiro) |
| Imposto de autônomo da TriMet | 0.8237% dos rendimentos líquidos do trabalho autônomo realizado no distrito da TriMet |
| Impostos sobre negócios de Portland e do condado de Multnomah | 2.6% (cidade) e 2% (condado) sobre o lucro líquido do negócio, acima dos limites de isenção por receita bruta (gross receipts) |
| Impostos de renda da pessoa física do Metro e do condado de Multnomah | Apenas sobre rendas mais altas — veja abaixo |
| Imposto sobre vendas | Não há |
Faixas de imposto do Oregon para 2026
| Renda tributável no Oregon (solteiro) | Alíquota |
|---|---|
| Até $4,550 | 4.75% |
| $4,550–$11,400 | 6.75% |
| $11,400–$125,000 | 8.75% |
| Acima de $125,000 | 9.9% |
O Oregon usa como ponto de partida sua renda na declaração federal, então as despesas do Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também entram no cálculo estadual. A partir daí:
- A dedução padrão (standard deduction) é pequena: $2,910 para quem declara como solteiro.
- Você recebe um crédito por isenção pessoal (personal exemption credit) de $263, mas não se sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI) for superior a $100,000 (solteiro).
- O Oregon permite que você subtraia o imposto de renda federal que pagou, até $8,750. Essa subtração diminui gradualmente à medida que a AGI sobe de $125,000 para $145,000. Ela abrange apenas o imposto de renda federal, não o imposto de autônomo.
Pagamentos de imposto estimado
Você deve fazer pagamentos de imposto estimado (estimated payments) ao Oregon se espera ter $1,000 ou mais a pagar após os créditos e o imposto retido na fonte (withholding). Para evitar juros por pagamento insuficiente, pague pelo menos o menor destes valores: 90% do seu imposto de 2026, 100% do seu imposto de 2025 ou 90% do imposto sobre sua renda anualizada de 2026. O imposto estimado do Oregon abrange apenas o imposto de renda; o imposto de autônomo é pago ao IRS.
Os vencimentos de 2026 são os mesmos do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Pague online pelo Department of Revenue ou envie um cheque pelo correio com o Form OR-40-V. Calcule seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto do Oregon ao pagamento de cada data.
Impostos locais da região de Portland
O lugar onde você mora e trabalha na região de Portland determina quais destes impostos se aplicam. A Revenue Division da cidade de Portland administra os impostos sobre negócios e os impostos de renda da pessoa física do Metro e do condado de Multnomah.
- Imposto de licença comercial de Portland (Portland Business License Tax) e imposto de renda dos negócios do condado de Multnomah (Multnomah County Business Income Tax): 2.6% e 2% sobre o lucro líquido do negócio em 2025, declarados em uma única declaração conjunta desses impostos. Você tem isenção se sua receita bruta ficar abaixo de um limite. Para a cidade, esse limite é de $50,000 em 2025, subindo para $75,000 em 2026 e $100,000 em 2027, conforme uma norma municipal aprovada em abril de 2026. O limite do condado é de $100,000. Empresários individuais (sole proprietors) podem usar uma dedução da remuneração do proprietário (owner’s compensation deduction) (em 2025, até $160,500 por proprietário para a cidade e $158,500 para o condado), o que reduz bastante o valor tributável.
- Imposto do Metro Supportive Housing Services: 1% sobre a renda tributável acima de $128,000 para quem declara como solteiro em 2026 ($125,000 até 2025). A partir de 2026, o limite é corrigido pela inflação.
- Imposto do Multnomah County Preschool for All: 1.5% sobre a renda tributável acima de $125,000 para quem declara como solteiro, mais 1.5% sobre o que ultrapassar $250,000. Está previsto um aumento de 0.8% na alíquota em 2028.
- A partir de 2026, os pagamentos de imposto estimado dos impostos do Metro e do Preschool for All só são obrigatórios quando o imposto devido de um programa chega a $5,000 ou mais (antes, eram $1,000).
- Imposto de autônomo da TriMet: 0.8237% dos rendimentos líquidos do trabalho autônomo realizado no distrito da TriMet (partes dos condados de Multnomah, Clackamas e Washington). Ele se aplica quando os rendimentos líquidos do trabalho autônomo ultrapassam $400. Você declara esse imposto no Form OR-TM ao Oregon Department of Revenue, separadamente da sua declaração de imposto de renda, e inclui seu Schedule SE federal. O Lane Transit District tem um imposto semelhante, declarado no Form OR-LTD.
- Imposto de artes de Portland (Portland Arts Tax): $50 para quem declara como solteiro em 2026, se você mora em Portland, tem 18 anos ou mais e sua renda tributável no Oregon é superior a $20,000.
Empresário individual ou LLC
- Um empresário individual ou uma LLC de um único sócio tributada como empresário individual declara a renda do negócio na declaração de pessoa física do Oregon (Form OR-40).
- As LLCs do Oregon apresentam um relatório anual ao Secretary of State. A taxa estadual é de $100, e você pode apresentar o relatório online por conta própria. Ignore as correspondências que cobram mais.
- Com a opção de tributação como S corp (S corp election), as distribuições de uma S corp não estão sujeitas ao imposto de autônomo da TriMet. Os salários que você paga a si mesmo pelo trabalho no distrito ficam sujeitos, em vez disso, ao imposto sobre a folha de pagamento para transporte público (transit payroll tax).
- O imposto sobre atividade empresarial do Oregon (Corporate Activity Tax) não afeta os freelancers típicos. Você se registra ao atingir $750,000 de atividade comercial no Oregon e só deve imposto acima de $1 milhão.
Quanto reservar no Oregon
Na calculadora de reserva para impostos, digite 8.75 no campo estadual. Essa é a alíquota sobre cada dólar adicional para a maioria dos freelancers. A subtração do imposto federal reduz um pouco o custo real, então 8.75 deixa uma margem de segurança. Se você trabalha no distrito da TriMet, acrescente cerca de 0.8 para o imposto de transporte público.
Imposto sobre vendas
O Oregon não tem imposto geral sobre vendas, então você não cobra imposto sobre vendas de serviços ou mercadorias vendidos no Oregon.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda de Oregon para freelancers?
De 4.75% a 9.9%. Para quem declara como solteiro, a faixa de 8.75% começa em apenas $11,400 de renda tributável e vai até $125,000. A dedução padrão é de apenas $2,910, embora Oregon permita subtrair o imposto de renda federal pago, até $8,750.
Freelancers de Oregon pagam o imposto de autônomo (self-employment tax) da TriMet?
Sim, se você exerce sua atividade no distrito da TriMet. O imposto é de 0.8237% dos rendimentos líquidos do trabalho por conta própria realizado no distrito, quando esses rendimentos ultrapassam $400. Você entrega o Form OR-TM ao Oregon Department of Revenue, separadamente da sua declaração de imposto de renda.
Freelancers de Portland pagam impostos municipais e do condado sobre negócios?
Acima de determinados valores de receita, sim. O Business License Tax de Portland é de 2.6% e o Business Income Tax do condado de Multnomah é de 2% da renda líquida do negócio. O limite de isenção municipal sobe para $75,000 de receita bruta em 2026; o do condado é de $100,000.
Oregon cobra imposto sobre vendas de serviços de freelancers?
Não. Oregon não tem imposto geral sobre vendas, então você não cobra esse imposto sobre serviços ou mercadorias vendidos em Oregon. Em contrapartida, o imposto de renda é alto, com a faixa de 8.75% começando em $11,400 de renda tributável para quem declara como solteiro.