Guia do imposto de autônomo em Montana (2026)

Montana reduziu sua alíquota máxima de imposto de renda (income tax) para 2026 e ampliou sua faixa de imposto (tax bracket) mais baixa, então a maioria dos freelancers agora paga 4.7% sobre a maior parte do lucro líquido e 5.65% apenas sobre a parcela mais alta. Montana também não tem imposto geral sobre vendas. A restrição: o estado parte da renda tributável federal (federal taxable income), mas não permite que você mantenha a dedução federal de QBI. Veja quanto um freelancer de Montana deve pagar.

Como Montana se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,928 em Montana após o imposto de renda federal e estadual, na posição 30 de 51 (imposto de renda estadual: $2,577).

Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).

O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer

Duas faixas para 2026

A House Bill 337, aprovada em 2025, alterou as alíquotas de Montana para 2026 e 2027. Para 2026, a faixa de 4.7% abrange a renda tributável de até $47,500 para solteiros (single) e casados declarando separadamente (married filing separately), $71,250 para chefes de família (head of household) e $95,000 para casados declarando em conjunto (married filing jointly). A renda acima desses valores é tributada em 5.65%.

A lei já está definida para 2027: a alíquota máxima cai para 5.4%, e a faixa de 4.7% se amplia para $65,000 para solteiros ($97,500 para chefe de família, $130,000 para declaração conjunta). Os ganhos de capital de longo prazo (long-term capital gains) mantêm suas próprias alíquotas mais baixas, de 3.0% e 4.1%.

Montana parte da renda tributável federal, sem um dos benefícios

Desde que a simplificação tributária de Montana entrou em vigor em 2024, sua declaração de Montana parte da renda tributável federal, sem considerar a dedução federal de renda empresarial qualificada (qualified business income, QBI). Na prática, isso significa:

• As despesas do Schedule C e a dedução de metade do seu imposto de autônomo reduzem sua renda em Montana, porque já estão consideradas na renda bruta ajustada federal (adjusted gross income, AGI).
• Você usa a mesma dedução que aplicou na declaração federal. Para a maioria dos freelancers, é a dedução padrão (standard deduction) federal, de $16,100 para solteiros em 2026. Montana não tem mais sua própria dedução padrão nem isenções pessoais (personal exemptions).
• A dedução de QBI de 20% que reduz seu imposto federal não se aplica à declaração estadual, então sua renda tributável em Montana é maior que sua renda tributável federal.

Pagamentos de imposto estimado

Montana exige pagamentos trimestrais de imposto estimado, a menos que seu imposto do ano, após as retenções na fonte (withholding) e os créditos tributários (tax credits), fique abaixo de $500. Para 2026, os vencimentos são 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027, passando para o próximo dia útil quando a data cair em um fim de semana ou feriado. Para evitar juros por pagamento insuficiente, pague pelo menos 90% do imposto deste ano ou 100% do imposto do ano passado. Você pode pagar on-line pelo TransAction Portal (TAP) do Department of Revenue ou enviar um cheque pelo correio com o comprovante de pagamento do Form IT.

Calcule a parcela federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto que você espera pagar em Montana a cada vencimento.

Sem imposto sobre vendas e com uma LLC de baixo custo

• Imposto sobre vendas: Montana não tem imposto geral sobre vendas, então a maioria dos serviços e produtos de freelancers não está sujeita a esse imposto no âmbito estadual. Ainda existem impostos mais específicos. Se você alugar um quarto ou uma casa de temporada por períodos curtos, por exemplo, o imposto combinado de Montana de 8% sobre vendas e uso de instalações de hospedagem se aplica a estadias inferiores a 30 dias.
• Relatório anual da LLC: toda LLC de Montana apresenta um relatório anual ao Secretary of State até 15 de abril. Atualmente, a taxa é dispensada se você apresentar o relatório dentro do prazo, e é de $35 se você o apresentar após 15 de abril. Está considerando a opção de tributação como S corp? Ela altera seu imposto federal de autônomo, mas não as alíquotas de imposto de renda de Montana.

Quanto reservar

Digite 5.65 no campo estadual da calculadora de reserva para impostos se sua renda tributável em Montana ficar acima de $47,500, ou 4.7 se ficar abaixo desse valor. Como a dedução padrão federal é descontada primeiro e a faixa mais baixa abrange a maior parte da sua renda, seu custo real com o imposto de Montana fica abaixo da alíquota máxima (cerca de 3.6% do lucro líquido no exemplo de $85,000), então qualquer um dos valores inclui uma margem de segurança.