Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de New Hampshire com $75,000 de lucro líquido não paga imposto de renda estadual em 2026, mas ainda deve cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $59,505. Empresários individuais com mais de $109,000 de receita bruta do negócio também apresentam a declaração do Business Profits Tax, com alíquota de 7.5%.
Nova Hampshire não cobra imposto sobre salários nem sobre a renda pessoal de freelancers, e o antigo imposto sobre juros e dividendos (Interest & Dividends Tax) também foi extinto. O estado tem dois impostos sobre empresas, o imposto sobre o lucro das empresas (Business Profits Tax) e o imposto sobre a atividade empresarial (Business Enterprise Tax), que passam a atingir empresários individuais (sole proprietors) quando sua receita alcança determinado patamar. Veja o que um freelancer em Nova Hampshire realmente deve pagar.
Como Nova Hampshire se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $59,505 em Nova Hampshire após o imposto de renda (income tax) federal e estadual, empatado em 1º lugar entre 51 com os outros locais que não cobram imposto de renda estadual desse freelancer. O ranking considera apenas os impostos de renda; não inclui impostos sobre empresas, como o BPT ou o BET descritos abaixo.
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% incide até o teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda estadual da pessoa física | Nenhum (imposto sobre juros e dividendos revogado a partir de 2025) |
| Imposto sobre o lucro das empresas (BPT) | 7.5% do lucro líquido do negócio, apenas se a renda bruta do negócio ultrapassar $109,000 |
| Imposto sobre a atividade empresarial (BET) | 0.55% da base tributável de valor empresarial, apenas acima de $298,000 de receita bruta ou de base tributável |
| Imposto de renda municipal ou do condado | Nenhum |
O imposto sobre o lucro das empresas se aplica a empresários individuais
Ao contrário da maioria dos estados sem imposto de renda, Nova Hampshire tributa o lucro líquido de negócios não constituídos como corporação, incluindo empresários individuais. Uma LLC de um único membro que o IRS desconsidera como entidade separada recebe o mesmo tratamento: se o proprietário for uma pessoa física, ela apresenta o Form NH-1040, a Proprietorship Business Profits Tax Return.
A alíquota é de 7.5% (para períodos tributáveis encerrados em ou após 31 de dezembro de 2023). Você só precisa apresentar a declaração se a renda bruta do negócio, somando todas as atividades, for superior a $109,000, um limite que entrou em vigor para períodos iniciados em ou após 1 de janeiro de 2025 e é ajustado a cada dois anos. Um freelancer que fatura $90,000 por ano não deve nenhum BPT. Para empresários individuais que seguem o ano-calendário, o prazo da declaração é 15 de abril.
Uma particularidade: os impostos sobre empresas de Nova Hampshire seguem o Internal Revenue Code conforme vigente em 31 de dezembro de 2018, portanto as mudanças federais recentes não se aplicam automaticamente.
A dedução de remuneração
É isso que mantém o BPT baixo para a maioria dos freelancers. Um empresário individual pode usar uma dedução (deduction) de remuneração razoável pelos serviços pessoais que efetivamente presta ao negócio. Ela não pode superar a renda do trabalho (earned income) na sua declaração federal, nem reduzir o lucro líquido tributável a um valor abaixo de zero.
Pelas regras do Department of Revenue, uma dedução total de remuneração de até $75,000 se enquadra na regra de “safe harbor”, que dispensa documentação comprobatória. Uma dedução maior é permitida se for razoável, mas você deve manter documentos que comprovem isso, seguindo o padrão federal de remuneração razoável.
O imposto sobre a atividade empresarial
O BET é um imposto de 0.55% sobre a “base tributável de valor empresarial” (enterprise value tax base): remuneração, juros e dividendos pagos pelo negócio. Para um empresário individual, isso inclui a dedução de remuneração utilizada no BPT e quaisquer rendimentos do trabalho por conta própria não cobertos por ela. Você só precisa apresentar a declaração se a receita bruta ultrapassar $298,000 ou se a base tributável ultrapassar $298,000 (limites para períodos iniciados em ou após 1 de janeiro de 2025). O BET que você paga pode ser usado como crédito contra o seu BPT, e o crédito não utilizado pode ser aproveitado nos 10 anos seguintes.
Os pagamentos de imposto estimado seguem um calendário diferente
Se o seu BPT estimado para o ano for de $200 ou mais, ou se o seu BET for de $260 ou mais, Nova Hampshire exige pagamentos de imposto estimado (estimated payments) trimestrais de 25% cada. Para quem declara pelo ano-calendário em 2026, os vencimentos são 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de dezembro. Atenção ao último: ele vence um mês antes do pagamento federal de 15 de janeiro. Deixar de fazer esses pagamentos pode gerar uma multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty). Use a calculadora de imposto estimado trimestral para a parte federal.
Imposto sobre vendas e LLCs
- Nova Hampshire não tem imposto geral sobre vendas (sales tax). Seu imposto de 8.5% sobre refeições, hospedagem e locações (Meals and Rooms (Rentals) tax) se aplica apenas a negócios que vendem refeições, oferecem hospedagem ou alugam carros.
- As LLCs de Nova Hampshire apresentam um relatório anual ao Secretary of State até 1 de abril de cada ano. A taxa é de $100, com multa de $50 por atraso. Está considerando uma opção pela tributação como S corp? Ela altera o seu imposto federal de autônomo, mas não os limites do BPT e do BET.
Quanto reservar
Na calculadora de reserva para impostos, deixe a alíquota estadual em 0. Se a renda bruta do seu negócio for inferior a $109,000, isso é tudo de que você precisa. Acima desse valor, reserve para o BPT 7.5% do lucro líquido que restar após a dedução de remuneração.
Perguntas frequentes
New Hampshire tem imposto de renda estadual para freelancers?
Não há imposto sobre a renda de pessoas físicas, e o Interest and Dividends Tax foi revogado a partir de 2025. Mas o Business Profits Tax de 7.5% de New Hampshire se aplica a empresários individuais cuja renda bruta do negócio (gross business income), somando todas as atividades, seja superior a $109,000.
Como a dedução por remuneração de New Hampshire reduz o BPT?
Um empresário individual pode deduzir uma remuneração razoável pelos serviços que presta pessoalmente ao negócio. Uma dedução de até $75,000 se enquadra na regra de "safe harbor", sem necessidade de documentação comprobatória; uma dedução maior é permitida se você demonstrar que ela é razoável. Ela não pode reduzir os lucros tributáveis para abaixo de zero.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado sobre negócios em New Hampshire?
15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de dezembro de 2026, em parcelas de 25%, se seu BPT estimado for de $200 ou mais ou seu BET for de $260 ou mais. A última data é um mês antes do pagamento federal de 15 de janeiro.
Quanto custa a taxa do relatório anual de uma LLC em New Hampshire?
$100. As LLCs de New Hampshire entregam um relatório anual à Secretaria de Estado até 1 de abril de cada ano, com uma multa de $50 por atraso. Separadamente, o Business Profits Tax de 7.5% se aplica somente se a renda bruta do negócio exceder $109,000.