Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Ohio com $75,000 de lucro líquido não paga imposto de renda estadual em 2026, mas ainda deve cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $59,505. O imposto estadual é de $0 devido à dedução da renda do negócio, mas a maioria das cidades tributa o lucro líquido (geralmente entre 2%–2.75%), não incluído.
Ohio tem uma particularidade: para muitos freelancers, o imposto de renda (income tax) estadual sobre a renda do negócio fica perto de zero, enquanto o imposto de renda municipal é o que realmente pesa no bolso. Veja por que isso acontece e para o que você precisa se planejar.
Como Ohio se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $59,505 em Ohio após o imposto de renda federal e estadual (antes de qualquer imposto local), empatado na 1ª posição entre 51 com os outros lugares que não cobram imposto de renda estadual desse freelancer.
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda de Ohio sobre a renda do negócio | Dedução dos primeiros $250,000; alíquota fixa de 3% acima desse valor |
| Imposto de renda de Ohio sobre outras rendas | 2.75% acima de $26,050 (2026) |
| Imposto de renda municipal | Definido por cada município — geralmente de 2%–2.75% do lucro líquido |
A dedução sobre a renda do negócio
Ohio permite que você deduza os primeiros $250,000 da renda do negócio incluída na sua renda bruta ajustada federal (federal adjusted gross income) ($125,000 para casados declarando separadamente, ou married filing separately). A renda do negócio acima desse valor é tributada à alíquota fixa de 3%. O lucro líquido de um negócio de proprietário único (sole proprietorship) conta como renda do negócio. Assim, um freelancer cuja única renda seja, por exemplo, $85,000 de lucro líquido geralmente paga pouco ou nenhum imposto de renda estadual de Ohio.
Outras rendas — salários de um emprego, juros e assim por diante — são tributadas separadamente. Para 2026, uma lei de 2025 (HB 96) elimina a faixa de imposto (tax bracket) mais alta de Ohio, de 3.125%, de modo que a renda não proveniente de negócios acima de $26,050 é tributada a uma única alíquota marginal de 2.75%.
Imposto de renda municipal: o custo real
A maioria das cidades e vilas de Ohio cobra seu próprio imposto de renda, que incide sobre o lucro líquido do trabalho autônomo, além dos salários. Cada município define sua própria alíquota — por exemplo, 2.75% em Youngstown e 2.5% em Hilliard.
- Muitos municípios utilizam a Regional Income Tax Agency (RITA), à qual os moradores autônomos entregam o Form 27; outros recolhem o imposto por conta própria.
- A RITA exige pagamentos trimestrais de imposto estimado (estimated payments) quando você prevê que terá de pagar $200 ou mais de imposto municipal.
- Proprietários únicos não podem usar a opção estadual de declaração centralizada do lucro líquido, então você apresenta a declaração diretamente ao seu município (ou à RITA).
Consulte a alíquota do seu município e o órgão responsável pela arrecadação antes de definir qual percentual da sua renda você vai reservar.
Pagamentos de imposto estimado estadual
Ohio exige pagamentos de imposto estimado se o seu imposto de Ohio após as retenções na fonte (withholding) for superior a $500. Para 2026, Ohio usa uma única guia combinada de pagamento de imposto estimado (a OUPC). Se a dedução sobre a renda do negócio eliminar seu imposto estadual, talvez você não precise fazer nenhum pagamento de imposto estimado estadual — apenas municipal e federal. Use a calculadora de imposto estimado trimestral para a parte federal.
O imposto sobre a atividade comercial (Commercial Activity Tax)
O CAT de Ohio é um imposto sobre a receita bruta (gross receipts), mas empresas com receita abaixo do limite de exclusão de $6 milhões não precisam pagá-lo nem apresentar declarações desse imposto. Ele não afeta os freelancers em geral.
Quanto reservar
Na calculadora de reserva para impostos, insira a alíquota do imposto de renda do seu município (por exemplo, 2.5) no campo do estado. Acrescente o imposto estadual apenas se a renda do seu negócio ultrapassar $250,000 ou se você tiver outras rendas significativas.
Perguntas frequentes
Freelancers de Ohio pagam imposto de renda estadual sobre a renda do negócio?
Muitas vezes, muito pouco. Ohio deduz os primeiros $250,000 de renda do negócio incluídos na AGI federal ($125,000 para casados declarando separadamente) e tributa a renda do negócio acima desse valor à alíquota única de 3%. Um freelancer cuja única renda seja $85,000 de lucro líquido geralmente tem pouco ou nenhum imposto de renda estadual a pagar.
As cidades de Ohio tributam a renda de freelancers?
Sim. A maioria das cidades e dos municípios menores de Ohio cobra seu próprio imposto de renda sobre o lucro líquido do trabalho por conta própria, geralmente de 2% a 2.75%. Youngstown cobra 2.75% e Hilliard, 2.5%. Empresários individuais entregam a declaração diretamente ao município ou à RITA.
Quando freelancers de Ohio precisam fazer pagamentos de imposto estimado?
Para o estado, se seu imposto de Ohio após as retenções na fonte for superior a $500; em 2026, usa-se a guia combinada OUPC. Para o imposto municipal, a RITA exige pagamentos trimestrais de imposto estimado quando você prevê que terá $200 ou mais a pagar.
Freelancers de Ohio precisam pagar o Commercial Activity Tax?
Não, normalmente. O CAT de Ohio é um imposto sobre a receita bruta, mas negócios com receita abaixo da exclusão de $6 milhões não precisam pagá-lo nem entregar declarações.