Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Illinois com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $3,305 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $56,200. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $2,155; com $100,000, cerca de $4,456.
Illinois é um dos estados com regras de imposto de renda mais simples para freelancers: uma alíquota única, nenhum imposto de renda municipal em Chicago e pagamentos de imposto estimado nas mesmas datas do IRS. Veja quanto um freelancer de Illinois deve pagar.
Como Illinois se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $56,200 em Illinois após o imposto de renda federal e estadual, na posição 48 de 51 (imposto de renda estadual: $3,305).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto de autônomo federal | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% tem teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda de Illinois | Alíquota única de 4.95% sobre a renda líquida tributável de Illinois |
| Imposto de renda municipal | Nenhum — Chicago e as demais cidades de Illinois não tributam a renda |
A alíquota única de 4.95%
Illinois tributa a renda de pessoas físicas com uma alíquota única de 4.95% desde julho de 2017. Illinois usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income), então as despesas do negócio declaradas no Schedule C e a dedução (deduction) de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda tributável em Illinois. A dedução padrão federal (standard deduction) e a dedução federal de QBI não se aplicam ao cálculo estadual; em vez disso, Illinois oferece uma pequena isenção pessoal (personal exemption).
Pagamentos de imposto estimado
Se você espera dever mais de $1,000 de imposto de Illinois após as retenções na fonte (withholding) e os créditos tributários (tax credits), faça pagamentos de imposto estimado com o Form IL-1040-ES. Os vencimentos são os mesmos do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Você não precisa fazer pagamentos de imposto estimado de Illinois se não teve obrigação de apresentar uma declaração de Illinois no ano anterior.
Calcule o valor dos seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e acrescente um quarto do imposto previsto de Illinois ao valor a pagar em cada vencimento.
Empresário individual ou LLC
- Um empresário individual (sole proprietor) ou uma LLC de um único sócio tributada como empresário individual simplesmente declara a renda do negócio na sua declaração de pessoa física de Illinois.
- Empresas tributadas como sociedades (partnerships) ou S corps também devem pagar o Personal Property Replacement Income Tax de Illinois (1.5% da renda líquida dessas entidades). Leve isso em conta se você está considerando a opção pela tributação como S corp.
- As LLCs de Illinois apresentam um relatório anual ao Secretary of State todos os anos para manter sua situação regular.
Quanto reservar em Illinois
Na calculadora de reserva para impostos, insira 4.95 no campo do estado. Como o imposto de Illinois incide a partir de um nível baixo de renda, com apenas uma pequena isenção, a alíquota única é uma boa aproximação do seu custo real com o imposto de Illinois sobre cada dólar adicional.
Imposto sobre vendas (sales tax)
Illinois geralmente tributa a venda de mercadorias, não a de serviços. Se você vende apenas serviços, normalmente não precisa cobrar imposto sobre vendas; se vende produtos físicos, cadastre-se no Illinois Department of Revenue.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda de Illinois para freelancers?
Uma alíquota única de 4.95% sobre a renda líquida apurada para Illinois, em vigor desde julho de 2017. Illinois parte da AGI federal, então as despesas do Schedule C e a dedução de metade do imposto de autônomo também se aplicam, mas a dedução padrão federal e a dedução de QBI não.
Chicago cobra imposto de renda municipal de freelancers?
Não. Chicago e outras cidades de Illinois não tributam a renda, então um freelancer em Illinois paga apenas o imposto federal e a alíquota estadual única de 4.95% sobre a renda. Illinois tributa a renda de pessoas físicas com essa alíquota desde julho de 2017.
Quais são os prazos dos pagamentos de imposto estimado de Illinois?
15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027, seguindo o IRS. Pague com o Form IL-1040-ES se você espera dever mais de $1,000 após retenções na fonte e créditos tributários (tax credits). Você não precisa fazer esses pagamentos se não tinha obrigação de entregar uma declaração de Illinois no ano anterior.
S corporations de Illinois pagam um imposto estadual adicional?
Sim. Empresas tributadas como sociedades de pessoas (partnerships) ou S corporations devem pagar o Personal Property Replacement Income Tax de Illinois, de 1.5% da renda líquida dessas entidades. Um empresário individual ou uma LLC de um único sócio tributada como empresário individual não paga esse imposto.