Quanto reservar para impostos: calculadora 1099

Descubra um único percentual para reservar de cada pagamento de cliente e ter o suficiente para pagar seus impostos federais, o imposto de autônomo (self-employment tax) e os impostos estaduais no vencimento.

Por Thomas P. Conferido com base em IRS Rev. Proc. 2025-32 e Schedule SE Atualizado Como o cálculo funciona

Sua renda

Valor a reservar de cada pagamento

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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe

Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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Parcela do imposto de autônomo
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Parcela do imposto estadual
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Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).

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Resposta rápida

Um freelancer solteiro com lucro líquido de $50,000 a $150,000 deve reservar aproximadamente 19% a 25% de cada pagamento recebido para o imposto federal, mais o percentual correspondente à alíquota do seu estado. Com $75,000 de lucro líquido, o imposto de autônomo e o imposto de renda (income tax) federais somam cerca de $15,495, ou 20.7% do lucro líquido.

Por que um único percentual não serve para todo mundo

“Reserve 30% para impostos” é um conselho comum, mas o percentual certo depende de quanto você ganha e do seu status de declaração (filing status). O imposto de autônomo corresponde a uma alíquota quase fixa de 14.1% do lucro líquido, enquanto o imposto de renda (income tax) aumenta conforme a renda. Esta calculadora transforma seu lucro líquido anual previsto em um único percentual que você pode transferir para uma conta de poupança sempre que um cliente pagar você.

Percentuais típicos para reservar em 2026 (solteiro, apenas impostos federais)

Lucro líquido anual Quanto reservar
$30,000 cerca de 17%
$60,000 cerca de 20%
$120,000 cerca de 24%

Esses percentuais pressupõem que você não tenha outras fontes de renda e utilize a dedução padrão e a dedução (deduction) de 20% de QBI. Acrescente a alíquota do seu estado. Se você também tem um emprego com W-2, informe seu salário: nesse caso, sua renda como freelancer é tributada na sua faixa de imposto (tax bracket) mais alta, então o percentual aumenta.

Exemplo — solteiro, lucro líquido previsto de $60,000, sem emprego com W-2.
Imposto de autônomo ≈ 14.1% do lucro líquido; imposto de renda federal ≈ 5.9%.
Reserve cerca de 20% de cada pagamento — $201 de cada $1,000 — ou aproximadamente $12,037 ao longo do ano, antes do imposto estadual.

Um sistema simples que funciona

  1. Abra uma conta de poupança separada só para os impostos.
  2. Sempre que um cliente pagar você, transfira seu percentual para essa conta no mesmo dia.
  3. Pague seus impostos estimados trimestrais usando essa conta.
  4. Confira novamente seu percentual quando sua renda mudar muito.

O que sobrar em abril, depois que você entregar sua declaração, fica para você.

Perguntas frequentes

Devo reservar uma parte do faturamento ou do lucro líquido?

O percentual é calculado sobre o lucro líquido. Se você tem despesas do negócio significativas, aplique-o ao que sobra depois dessas despesas ou use uma alíquota um pouco menor sobre os pagamentos brutos.

E o imposto estadual?

Informe a alíquota do seu estado no campo opcional. Entre os estados sem imposto de renda estão Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming; New Hampshire não tributa salários nem renda de trabalho por conta própria.

Para ver quanto seu estado realmente acrescenta de imposto em determinado nível de renda, confira nosso ranking de renda líquida (o que sobra) dos freelancers nos 50 estados: com um lucro líquido de $75,000, o imposto de renda estadual varia de $0 a $4,834.