Guia do imposto de autônomo no Colorado (2026)

O Colorado tem um imposto de renda com alíquota fixa de 4.4% e, ao contrário da maioria dos estados, parte da renda tributável federal. Assim, tanto a dedução padrão (standard deduction) federal quanto a dedução de QBI (QBI deduction) reduzem seu imposto no Colorado. Em Denver e em algumas outras cidades, também há um pequeno imposto sobre o exercício de atividade profissional, e algumas cidades com autonomia municipal (home-rule cities) têm regras próprias de imposto sobre vendas (sales tax). Veja quais impostos um freelancer no Colorado deve pagar.

Como o Colorado se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $57,618 no Colorado após o imposto de renda federal e estadual (antes de qualquer imposto local), em 15º lugar entre 51 (imposto de renda estadual: $1,887).

Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).

O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer

A alíquota de 4.4% do Colorado

A alíquota do Colorado é de 4.4%. Uma redução temporária da alíquota pode entrar em vigor quando o estado arrecada mais do que o limite de receita do TABOR permite, e isso já aconteceu em alguns anos anteriores. As previsões de 2026 do Legislative Council indicam que essa redução não é acionada para 2025 nem para 2026; a previsão de setembro de 2026 também não espera que isso aconteça em 2027 ou 2028 e projeta uma pequena redução para 4.36% em 2029.

Partindo da renda tributável federal

A maioria dos estados parte da renda bruta ajustada federal (federal adjusted gross income, AGI) e depois aplica suas próprias deduções. O Colorado começa uma linha abaixo, na sua renda tributável federal. Isso tem três efeitos para um freelancer:

• As despesas do negócio e metade do imposto de autônomo reduzem a AGI federal, então também reduzem a renda usada no cálculo do imposto do Colorado.
• A dedução padrão federal, de $16,100 para quem declara como solteiro em 2026, é aproveitada diretamente. O Colorado não tem uma dedução padrão separada nem isenção pessoal (personal exemption).
• A dedução federal de QBI (até 20% da renda qualificada do negócio, ou qualified business income) também é aproveitada. Isso é incomum e representa uma economia real para quem tem um negócio individual (sole proprietor).

Quem tem renda alta perde o benefício de QBI. Se sua AGI federal ultrapassar $500,000 (solteiro) ou $1,000,000 (casados declarando em conjunto), você deve adicionar de volta toda a dedução de QBI à renda na declaração do Colorado. O House Bill 25B-1001, aprovado na sessão extraordinária de 2025, tornou essa reintegração permanente a partir de 2026. O guia do imposto de renda do Colorado também informa que, a partir de 2026, a nova dedução federal para remuneração de horas extras deve ser adicionada de volta à renda, enquanto a dedução federal para gorjetas qualificadas não precisa ser.

Pagamentos de imposto estimado

Faça pagamentos de imposto estimado ao Colorado se você espera dever mais de $1,000 de imposto líquido ao estado em 2026, após as retenções na fonte e os créditos tributários.

• Datas de vencimento para 2026: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. Se a data cair em um fim de semana ou feriado, o vencimento passa para o próximo dia útil.
• Quanto pagar: a regra de “safe harbor” do Colorado é mais flexível que a do IRS. O valor anual exigido é o menor entre 70% do seu imposto líquido do Colorado de 2026 e 100% do seu imposto líquido do Colorado de 2025. A opção de 100% exige uma declaração do Colorado de 2025 que cubra 12 meses, com AGI federal de $150,000 ou menos; pagar 110% do imposto do ano anterior funciona sem esse limite de renda.
• Como pagar: o Department of Revenue recomenda enfaticamente pagar pela internet pelo Revenue Online. Se você pagar com cheque, inclua o Form DR 0104EP para que o pagamento seja creditado corretamente.

Calcule a parte federal com a calculadora de imposto estimado trimestral e depois acrescente um quarto do imposto previsto para o Colorado a cada vencimento. Veja nosso guia para pagar impostos estimados pela internet para a parte do IRS.

Impostos sobre o exercício de atividade profissional: Denver e algumas cidades vizinhas

Denver cobra um imposto sobre o exercício de atividade profissional (OPT). Proprietários autônomos e sócios pagam apenas a parcela empresarial: $4 por mês ($48 por ano) cada, sem renda mínima. Um negócio sem funcionários pode pagar o ano inteiro antecipadamente até 31 de janeiro. A declaração anual de Denver informa uma multa de $25 por entrega em atraso, mais juros de 1% por mês de atraso.

Greenwood Village, Glendale e Sheridan também cobram OPTs, estruturados em torno de funcionários que ganham acima de um limite mensal; consulte a prefeitura se você trabalha em uma dessas cidades. Aurora revogou seu OPT a partir de 1 de janeiro de 2025, então os guias antigos que o incluem estão desatualizados.

Imposto sobre vendas e cidades com autonomia municipal

O imposto estadual sobre vendas do Colorado é de 2.9% e se aplica a bens tangíveis. Em geral, o Colorado não tributa serviços, então a maior parte do trabalho freelancer não está sujeita a esse imposto estadual. Se você vende, aluga ou arrenda produtos físicos, precisa de uma licença de imposto sobre vendas do Colorado.

O ponto de atenção são as cidades com autonomia municipal que arrecadam seu próprio imposto sobre vendas, entre elas Denver. Elas definem suas próprias regras sobre o que é tributável, e algumas tributam determinados serviços. A publicação DR 1002 do Department of Revenue lista as cidades com arrecadação própria; se você vende para uma delas, consulte diretamente suas regras.

Se você tem uma LLC

As LLCs do Colorado apresentam um relatório periódico ao Secretary of State todos os anos. A taxa é de $25, o envio é feito pela internet, e você pode apresentar o relatório desde dois meses antes até dois meses depois do seu mês de apresentação (indicado na página de resumo da sua empresa). Se você perder esse prazo, a empresa passa à condição de não conformidade e deve pagar uma taxa por atraso; se o atraso continuar, ela passa à condição de inadimplência. Está considerando a opção de tributação como S corp? Ela altera seu imposto de autônomo federal, mas não a alíquota de 4.4% do Colorado.

Quanto reservar

Digite 4.4 no campo do estado da calculadora de reserva para impostos. Como o Colorado parte da renda tributável federal (após as deduções padrão e de QBI), o custo efetivo do imposto do Colorado sobre seu lucro líquido fica abaixo de 4.4% para rendas modestas.