Resposta rápida
Um freelancer solteiro no estado de Louisiana com $75,000 de lucro líquido paga cerca de $1,705 de imposto de renda estadual em 2026, além de cerca de $15,495 de imposto federal (imposto de autônomo de 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido, mais imposto de renda), ficando com cerca de $57,800. Com $50,000, o imposto estadual é de cerca de $1,008; com $100,000, cerca de $2,402.
A Louisiana reformulou seu imposto de renda (income tax) para 2025: as antigas faixas progressivas de imposto (tax brackets) foram substituídas por uma alíquota única de 3% e uma dedução padrão muito maior. Para a maioria dos freelancers, isso significa um imposto estadual menor e mais simples. Veja quanto um freelancer da Louisiana deve pagar pelas novas regras.
Como a Louisiana se compara: no nosso ranking de renda líquida (o que sobra) nos 50 estados, um freelancer solteiro com $75,000 de lucro líquido fica com $57,800 na Louisiana após o imposto de renda federal e estadual, na posição 14 de 51 (imposto de renda estadual: $1,705).
Valor a reservar de cada pagamento
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Isso equivale a $0 de cada $1,000 que você recebe
- Parcela do imposto de renda federal (income tax)
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- Parcela do imposto de autônomo
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- Parcela do imposto estadual
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- Total a reservar neste ano
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Estimativa apenas informativa — não constitui orientação tributária, jurídica ou financeira. Valores federais para o ano fiscal de 2026; impostos estaduais e locais só são incluídos se você os informar. Verifique sua situação com um contador certificado (CPA) ou um agente credenciado pelo IRS (enrolled agent).
O que você paga sobre o lucro líquido como freelancer
| Imposto | Alíquota |
|---|---|
| Imposto federal de autônomo (self-employment tax) | 15.3% sobre 92.35% do lucro líquido (a parcela de 12.4% incide até o teto de $184,500 em 2026) |
| Imposto de renda federal | 10%–37% |
| Imposto de renda da Louisiana | Alíquota fixa de 3% sobre a renda tributável (taxable income) na Louisiana |
| Imposto de renda local | Nenhum — as paróquias e cidades da Louisiana não tributam a renda |
A alíquota fixa de 3%
A Act 11 da terceira sessão extraordinária de 2024 substituiu as faixas progressivas da Louisiana por uma alíquota fixa de 3% para anos fiscais iniciados em ou após 1 de janeiro de 2025. Ela também quase triplicou a dedução padrão, que agora é corrigida pela inflação a cada ano: em 2026, ela é de $12,875 para quem declara como solteiro. As isenções separadas para dependentes, contribuintes cegos e contribuintes com mais de 65 anos foram revogadas, e a Louisiana deixou de permitir a dedução do imposto de renda federal ainda em 2022.
A Louisiana usa como ponto de partida sua renda bruta ajustada federal (adjusted gross income), então as despesas do negócio no Schedule C e a dedução de metade do seu imposto de autônomo também reduzem sua renda na Louisiana. A dedução padrão federal e a dedução federal de QBI não se aplicam ao cálculo estadual.
Pagamentos de imposto estimado
A Louisiana exige pagamentos de imposto estimado se a previsão for de que seu imposto da Louisiana, após créditos tributários (tax credits) e retenções na fonte (withholding), ultrapasse $1,000 para quem declara como solteiro ($2,000 para casados declarando em conjunto). Pague com o Form IT-540ES ou pela internet pelo LaTAP, o portal do Department of Revenue. As datas de vencimento são as mesmas do IRS: 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e 15 de janeiro de 2027. A multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) da Louisiana é de 12%, calculada sobre cada valor pago a menos pelos dias em que ficou em aberto, então atrasar os pagamentos trimestrais sai caro.
Calcule o valor dos seus pagamentos federais com a calculadora de imposto estimado trimestral e depois acrescente um quarto do imposto previsto da Louisiana a cada data de pagamento. Veja como pagar impostos estimados pela internet para a parte federal.
Empresário individual ou LLC
- Um empresário individual (sole proprietor) ou uma LLC de um único membro tributada como empresário individual simplesmente informa a renda do negócio na sua declaração de imposto de renda pessoal da Louisiana.
- Pela Act 11, uma S corp ou sociedade (partnership) que opte por ser tributada como uma corporação na Louisiana também fica sujeita à alíquota fixa de 3%. Leve isso em conta se você estiver avaliando a opção pela tributação como S corp.
- As LLCs da Louisiana apresentam um relatório anual ao Secretary of State todos os anos. A tabela de taxas do Secretary of State mudou em 1 de outubro de 2026, então confira a taxa atual antes de apresentar o relatório.
Quanto reservar na Louisiana
Na calculadora de reserva para impostos, insira 3 no campo estadual. Como os primeiros $12,875 da sua renda na Louisiana são cobertos pela dedução padrão, seu custo efetivo com o imposto da Louisiana sobre o lucro líquido total fica um pouco abaixo de 3%, mas cada dólar adicional é tributado em 3%.
Imposto sobre vendas
A alíquota estadual do imposto sobre vendas (sales tax) da Louisiana é de 5% desde 1 de janeiro de 2025, e as paróquias e cidades acrescentam seus próprios impostos locais sobre vendas. Apenas os serviços expressamente listados na lei são tributáveis, então a maior parte dos trabalhos de consultoria, redação e design não é tributada. Mas, desde 1 de janeiro de 2025, a Louisiana também tributa produtos digitais, acesso a software pronto para uso e determinados serviços de informação, como newsletters, relatórios e assinaturas de bancos de dados. Se você vende produtos físicos, downloads digitais ou produtos de informação pagos, registre-se no Louisiana Department of Revenue.
Perguntas frequentes
Qual é a alíquota do imposto de renda da Louisiana para freelancers?
Uma alíquota única de 3% sobre a renda tributável da Louisiana, que substituiu as antigas faixas progressivas a partir de 2025. A dedução padrão de 2026 é de $12,875 para quem declara como solteiro. As paróquias e cidades da Louisiana não tributam a renda.
Quando vencem os pagamentos de imposto estimado da Louisiana?
Em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro de 2026, e em 15 de janeiro de 2027. Eles são obrigatórios se a previsão do seu imposto da Louisiana, após créditos tributários (tax credits) e retenções, ultrapassar $1,000 para solteiros ou $2,000 para casados declarando em conjunto. A multa por pagamento insuficiente (underpayment penalty) é de 12%, calculada pelos dias em que cada valor insuficiente ficou em aberto.
Preciso cobrar imposto sobre vendas em serviços na Louisiana?
Em geral, não. Apenas os serviços expressamente listados na lei são tributáveis, então a maioria dos serviços de consultoria, redação e design não é. Mas, desde 1 de janeiro de 2025, a Louisiana tributa produtos digitais, acesso a software pronto e certos serviços de informação, como newsletters e assinaturas de bancos de dados.