Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Ohio con $75,000 de ganancia neta no paga impuesto sobre la renta de Ohio en 2026, pero aun así debe aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $59,505. El impuesto estatal es de $0 gracias a la deducción por ingresos del negocio, pero la mayoría de las ciudades cobran impuestos sobre las ganancias netas (generalmente del 2%–2.75%), no incluidos.
Ohio tiene una particularidad: para muchos trabajadores independientes, el impuesto estatal sobre la renta aplicado a los ingresos del negocio es casi cero, mientras que el impuesto municipal sobre la renta es el que realmente representa un costo. Aquí te explicamos por qué y qué debes prever.
Cómo se compara Ohio: en nuestra clasificación de ingreso neto (lo que te queda) (take-home pay) de los 50 estados, a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta le quedan $59,505 en Ohio después del impuesto federal y estatal sobre la renta (antes de cualquier impuesto local), empatado en el puesto 1 de 51 con los otros lugares que no le cobran impuesto estatal sobre la renta a este trabajador independiente.
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tus ganancias netas como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Ohio aplicado a los ingresos del negocio | Se deducen los primeros $250,000; tasa fija del 3% sobre el excedente |
| Impuesto sobre la renta de Ohio aplicado a otros ingresos | 2.75% sobre el excedente de $26,050 (2026) |
| Impuesto municipal sobre la renta | Lo fija cada ciudad — suele ser del 2%–2.75% de las ganancias netas |
La deducción por ingresos del negocio
Ohio te permite deducir los primeros $250,000 de ingresos del negocio incluidos en tu ingreso bruto ajustado federal (federal adjusted gross income) ($125,000 si estás casado y presentas una declaración por separado (married filing separately)). Los ingresos del negocio que superen ese monto pagan una tasa fija del 3%. La ganancia neta de un negocio de propietario único (sole proprietorship) cuenta como ingreso del negocio. Por eso, un trabajador independiente cuyo único ingreso sea, por ejemplo, $85,000 de ganancia neta suele deber poco o nada de impuesto estatal sobre la renta de Ohio.
Los demás ingresos — salarios de un empleo, intereses y otros — tributan por separado. Para 2026, una ley de 2025 (HB 96) elimina el tramo impositivo (tax bracket) más alto de Ohio, del 3.125%, por lo que los ingresos no provenientes del negocio que superen $26,050 tributan a una única tasa marginal del 2.75%.
Impuesto municipal sobre la renta: el verdadero costo
La mayoría de las ciudades y localidades de Ohio cobran su propio impuesto sobre la renta, que se aplica a las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, además de los salarios. Cada ciudad fija su propia tasa — por ejemplo, el 2.75% en Youngstown y el 2.5% en Hilliard.
- Muchas ciudades utilizan la Regional Income Tax Agency (RITA), ante la cual los residentes que trabajan por cuenta propia presentan el Form 27; otras recaudan el impuesto directamente.
- RITA exige pagos trimestrales de impuesto estimado (estimated payments) cuando prevés deber $200 o más de impuesto municipal.
- Los propietarios únicos no pueden usar la opción centralizada del estado para presentar la declaración del impuesto sobre las ganancias netas, así que debes presentarla directamente ante tu municipio (o RITA).
Consulta la tasa de tu ciudad y la agencia recaudadora antes de decidir qué porcentaje de tus ingresos vas a reservar.
Pagos estatales de impuesto estimado
Ohio exige pagos de impuesto estimado si tu impuesto de Ohio después de las retenciones (withholding) supera los $500. Para 2026, Ohio utiliza un único cupón combinado para pagos de impuesto estimado (el OUPC). Si la deducción por ingresos del negocio elimina tu impuesto estatal, es posible que no necesites hacer ningún pago estatal de impuesto estimado — solo pagos municipales y federales. Usa la calculadora de impuesto estimado trimestral para la parte federal.
El impuesto sobre la actividad comercial (Commercial Activity Tax)
El CAT de Ohio es un impuesto sobre los ingresos brutos (gross receipts), pero los negocios con ingresos inferiores al monto excluido de $6 millones no tienen que pagarlo ni presentar declaraciones de este impuesto. No afecta al trabajador independiente típico.
Cuánto reservar
En la calculadora de cuánto reservar para impuestos, ingresa la tasa del impuesto sobre la renta de tu ciudad (por ejemplo, 2.5) en el campo del estado. Añade el impuesto estatal solo si tus ingresos del negocio superan $250,000 o si tienes otros ingresos considerables.
Preguntas frecuentes
¿Los trabajadores independientes de Ohio pagan impuesto estatal sobre la renta por los ingresos del negocio?
A menudo pagan muy poco. Ohio deduce los primeros $250,000 de ingresos del negocio incluidos en el AGI federal ($125,000 para casados que presentan declaraciones por separado) y grava los ingresos del negocio que superan ese monto con una tasa fija del 3%. Un trabajador independiente cuyo único ingreso es una ganancia neta de $85,000 normalmente debe poco o ningún impuesto estatal sobre la renta.
¿Las ciudades de Ohio cobran impuestos sobre los ingresos del trabajo independiente?
Sí. La mayoría de las ciudades y localidades de Ohio cobran su propio impuesto sobre la renta por las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, a menudo del 2% al 2.75%. Youngstown cobra el 2.75% y Hilliard el 2.5%. Los propietarios únicos presentan la declaración directamente ante su municipio o RITA.
¿Cuándo deben hacer pagos de impuesto estimado los trabajadores independientes de Ohio?
A nivel estatal, si tu impuesto de Ohio después de las retenciones supera los $500; para 2026 se usa el cupón combinado OUPC. Para el impuesto municipal, RITA exige pagos trimestrales de impuesto estimado cuando prevés deber $200 o más.
¿Los trabajadores independientes de Ohio deben pagar el Commercial Activity Tax?
No, por lo general. El CAT de Ohio es un impuesto sobre los ingresos brutos, pero los negocios con ingresos brutos inferiores a la exclusión de $6 millones no tienen que pagarlo ni presentar declaraciones.