Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Virginia Occidental con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $2,303 de impuesto sobre la renta de Virginia Occidental en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $57,202. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,295; con $100,000, de aproximadamente $3,367.
Virginia Occidental volvió a reducir sus tasas del impuesto sobre la renta (income tax) en 2026, con efecto retroactivo al 1 de enero, lo que la sitúa cerca de la mitad de la clasificación para los trabajadores independientes. Pero presta atención a los impuestos adicionales: el impuesto sobre las ventas (sales tax) de Virginia Occidental abarca muchos servicios, y muchas ciudades cobran su propio impuesto sobre los ingresos brutos (gross receipts). Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Virginia Occidental.
Cómo se compara Virginia Occidental: en nuestra clasificación de los 50 estados por ingreso neto (lo que te queda) (take-home pay), a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta (profit) le quedan $57,202 en Virginia Occidental después del impuesto sobre la renta federal y estatal, lo que la coloca en el puesto 26 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,303).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tus ganancias netas como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Virginia Occidental | 2.11%–4.58% para 2026 (4.58% sobre los ingresos sujetos a impuestos (taxable income) que superen $60,000) |
| Impuesto municipal B&O | Lo establece cada ciudad y se aplica a los ingresos brutos |
La reducción de tasas de 2026
Senate Bill 392, firmada el 31 de marzo de 2026, redujo las tasas del impuesto sobre la renta de Virginia Occidental un 5%, con efecto retroactivo al 1 de enero de 2026. Para quienes presentan su declaración como solteros (y todos los estados civiles para efectos de la declaración (filing status), excepto casados que presentan declaraciones por separado (married filing separately)), las tasas de 2026 son:
- 2.11% sobre los ingresos sujetos a impuestos de hasta $10,000
- 2.81% de $10,000 a $25,000
- 3.16% de $25,000 a $40,000
- 4.22% de $40,000 a $60,000
- 4.58% por encima de $60,000
La ley también establece la posibilidad de nuevas reducciones a partir de 2027, según cómo evolucione la recaudación estatal.
Virginia Occidental no tiene deducción estándar (standard deduction). Recibes una exención personal (personal exemption) de $2,000 por cada exención que reclames. Virginia Occidental toma como punto de partida tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income), así que los gastos del Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos del impuesto de Virginia Occidental. La deducción estándar federal y la deducción QBI no se aplican al cálculo estatal.
Pagos de impuesto estimado (estimated payments)
Haz pagos trimestrales con Form IT-140ES si esperas deber al menos $600 después de las retenciones (withholding). Los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Para evitar la multa por pago insuficiente (underpayment penalty), paga al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado, distribuido entre las cuatro fechas. El requisito del 100% se verifica pago por pago, así que un pago para ponerte al corriente al final del año no eliminará un faltante anterior.
Calcula la parte federal con la calculadora de impuesto estimado trimestral y añade una cuarta parte del impuesto que esperas pagar a Virginia Occidental en cada fecha.
Registro e impuestos locales
- Registro del negocio: todo negocio necesita un certificado de registro de la Tax Division antes de comenzar a operar, con una tarifa de $30. Operar sin uno puede generar multas diarias.
- Impuesto municipal B&O: la mayoría de las ciudades de Virginia Occidental cobran un impuesto sobre negocios y ocupaciones (business and occupation tax) sobre los ingresos brutos, sin deducción de gastos. Las tasas varían según la ciudad y el tipo de negocio, así que consulta con cada ciudad donde trabajes.
- Informe anual de la LLC: las LLC de Virginia Occidental pagan una tarifa de $25 al Secretary of State por el informe anual, que se presenta entre el 1 de enero y el 30 de junio.
El impuesto sobre las ventas puede aplicarse a los servicios
El impuesto sobre las ventas y servicios al consumidor (consumers sales and service tax) del 6% de Virginia Occidental se aplica a los bienes y a muchos servicios. Se presume que todas las ventas están sujetas al impuesto, salvo que corresponda una exención. Los servicios profesionales, como los de médicos, abogados, ingenieros, arquitectos y contadores públicos certificados (CPAs), están exentos, al igual que los servicios personales, como peluquería y masajes. Muchos otros servicios de trabajadores independientes están sujetos al impuesto, y cada vez más ciudades añaden su propio impuesto local sobre las ventas. Verifica si tu servicio está sujeto al impuesto antes de emitir tu primera factura.
Cuánto reservar
Ingresa 4.58 en el campo estatal de la calculadora de reserva para impuestos si tus ingresos sujetos a impuestos superan $60,000, o 4.22 si están entre $40,000 y $60,000. Si estás considerando la elección del tratamiento fiscal como S corp, calcula por separado cualquier impuesto municipal B&O y el impuesto sobre las ventas, porque ninguno depende del tipo de entidad de tu negocio.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Virginia Occidental para 2026?
Del 2.11% al 4.58%, después de una reducción del 5% retroactiva al 1 de enero de 2026. Para quienes declaran como solteros, el 4.58% se aplica a los ingresos sujetos a impuestos que superen los $60,000. Virginia Occidental no tiene deducción estándar, solo una exención personal (personal exemption) de $2,000.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Virginia Occidental?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027, usando el Form IT-140ES si esperas deber al menos $600 después de las retenciones. El requisito del 100% se verifica pago por pago, así que un pago tardío para ponerte al corriente no elimina un faltante anterior.
¿Tengo que cobrar impuesto sobre las ventas por los servicios que presto en Virginia Occidental?
En muchos casos, sí. El impuesto del 6% de Virginia Occidental sobre las ventas al consumidor y los servicios considera que todas las ventas están sujetas al impuesto, salvo que estén exentas. Los servicios profesionales de médicos, abogados, ingenieros, arquitectos y contadores públicos certificados (CPAs) están exentos, al igual que los servicios personales como los de peluquería, pero muchos otros servicios independientes sí están sujetos al impuesto.
¿Los trabajadores independientes necesitan registrar un negocio en Virginia Occidental?
Sí. Todo negocio necesita un certificado de registro comercial de la Tax Division antes de comenzar a operar, con un costo de $30, y operar sin uno puede generar multas diarias. La mayoría de las ciudades también cobran un impuesto B&O municipal sobre los ingresos brutos.