Las siete calculadoras de SelfEmployLab funcionan con un mismo motor de cálculo de impuestos federales, en tu navegador, usando los números que ingresas. Esta página explica ese motor paso a paso, presenta las cifras de 2026 que utiliza y señala claramente lo que no incluye. Los resultados son estimaciones basadas en versiones simplificadas de las reglas del IRS y no sustituyen tu declaración de impuestos real.
Las cifras de 2026
Todas las calculadoras toman sus tasas y umbrales de una misma tabla, de modo que, al cambiar de año fiscal, se actualizan en un solo lugar.
| Cifra (2026) | Valor | Fuente |
|---|---|---|
| Tramos impositivos (tax brackets), deducción estándar (standard deduction) ($16,100 para soltero, $32,200 para casados que presentan declaración conjunta, $24,150 para cabeza de familia), umbral de ingresos calificados del negocio (qualified business income, QBI) ($201,750 para soltero, $403,500 para declaración conjunta) | Tasas del 10%–37% | IRS Rev. Proc. 2025-32 |
| Base salarial máxima (wage base) del Seguro Social (Social Security) | $184,500 | Social Security Administration |
| Tasas del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) y factor de 92.35% | 12.4% + 2.9% | IRS Schedule SE |
| Umbrales del impuesto adicional de Medicare (Additional Medicare Tax) | 0.9% sobre lo que exceda de $200,000 para soltero, $250,000 para declaración conjunta, $125,000 para declaración por separado | IRS Form 8959 |
| Tarifa del método simplificado para oficina en casa (home office) | $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados | IRS Publication 587 |
| Fechas límite del impuesto estimado (estimated tax) | 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre de 2026; 15 de enero de 2027 | IRS Form 1040-ES |
Cuando el IRS publica los ajustes por inflación del año siguiente, agregamos ese año junto al actual y aparece un selector de año (por ejemplo, “2026 | 2027”) encima de cada calculadora. Cada página de calculadora incluye sus propias fuentes al final.
Paso 1: Impuesto de autoempleo
- Multiplica la ganancia neta por 92.35% para obtener los ingresos netos del trabajo por cuenta propia (net earnings from self-employment). Si esos ingresos netos son inferiores a $400, no corresponde pagar impuesto de autoempleo y la calculadora muestra cero.
- El Seguro Social, 12.4%, se aplica a los ingresos netos hasta la base salarial máxima de $184,500. Los salarios W-2 que ingreses utilizan primero una parte de esa base.
- Medicare, 2.9%, se aplica a todos los ingresos netos.
- El impuesto adicional de Medicare, 0.9%, se aplica a los ingresos netos que superen el umbral de tu estado civil para efectos de la declaración (filing status), que también se reduce por los salarios W-2 que tengas.
La mitad de las partes correspondientes al Seguro Social y Medicare (sin incluir el 0.9%) es la deducción de la mitad del impuesto de autoempleo (deduction for half of SE tax), que reduce los ingresos para el paso del impuesto sobre la renta (income tax).
Paso 2: Impuesto federal sobre la renta
- Ingreso bruto ajustado (adjusted gross income, AGI) = ganancia neta + salarios W-2 − la mitad del impuesto de autoempleo.
- Resta la deducción estándar correspondiente a tu estado civil para efectos de la declaración. Las calculadoras siempre usan la deducción estándar.
- Resta la deducción por ingresos calificados del negocio (QBI): el 20% del menor de estos dos montos: tu QBI (ganancia neta menos la mitad del impuesto de autoempleo) o tu ingreso sujeto a impuestos (taxable income) antes de aplicar la deducción QBI. Por encima del umbral, la deducción disminuye de forma lineal hasta llegar a cero durante los siguientes $75,000 ($150,000 para declaración conjunta). Esto es una simplificación: coincide con la regla para negocios de servicios específicos (specified service businesses) y es conservadora para otros negocios, que pueden conservar una mayor parte de la deducción según los límites de salarios W-2 y bienes.
- Aplica los tramos impositivos de 2026 al monto restante.
Un ejemplo resuelto
Un trabajador independiente soltero con $85,000 de ganancia neta y sin otros ingresos:
| Ingresos netos: $85,000 × 92.35% | $78,497.50 |
| Seguro Social: × 12.4% | $9,733.69 |
| Medicare: × 2.9% | $2,276.43 |
| Impuesto de autoempleo | $12,010 |
| AGI: $85,000 − $6,005 (la mitad del impuesto de autoempleo) | $78,995 |
| Menos $16,100 de deducción estándar | $62,895 |
| Deducción QBI: 20% × $62,895 | $12,579 |
| Ingreso sujeto a impuestos | $50,316 |
| Impuesto sobre la renta: 10% de $12,400 + 12% de $37,916 | $5,790 |
| Total de impuestos federales | $17,800 |
Eso equivale a unos $4,450 por trimestre y a reservar alrededor del 21% de la ganancia neta.
Qué agrega cada calculadora
Impuesto de autoempleo
Solo el paso 1, con la deducción de la mitad del impuesto de autoempleo y una cuarta parte del total que se muestran al lado.
Impuesto estimado trimestral
El total de impuestos federales (pasos 1 y 2) menos la retención de impuestos federales (federal withholding) que ingreses, dividido en cuatro pagos iguales. El mínimo para evitar la multa es el menor entre el 90% del impuesto estimado de este año y el 100% del total de impuestos del año pasado (110% si el AGI del año pasado superó los $150,000, o $75,000 para casados que presentan declaración por separado), menos las retenciones, dividido entre cuatro. Sin las cifras del año pasado, se usa el 90% del impuesto de este año.
Reserva para impuestos
La proporción correspondiente al impuesto federal sobre la renta es el impuesto adicional que genera tu ganancia neta como trabajador independiente, además del que corresponde a tus salarios W-2, dividido entre la ganancia neta. La proporción del impuesto de autoempleo es ese impuesto dividido entre la ganancia neta. La proporción estatal es la tasa que ingreses (con un límite de 20%), aplicada a toda la ganancia neta.
1099 vs. W-2
El cálculo W-2 es el salario menos el impuesto sobre la renta (con deducción estándar, sin QBI) y la parte del Seguro Social y Medicare que corresponde al empleado. El cálculo 1099 es el pago por contrato menos tus gastos, seguido de los pasos 1 y 2. El punto de equilibrio es el pago por contrato con el que ambos ingresos netos (lo que te queda; take-home pay) son iguales.
Tarifa por hora como trabajador independiente
La calculadora busca la ganancia neta que te deja el ingreso neto deseado después de los pasos 1 y 2, suma tus gastos para obtener los ingresos del negocio y divide entre las horas facturables por semana × (52 − semanas de descanso). La tarifa diaria supone 8 horas facturables.
S corp vs. LLC
El cálculo de la LLC corresponde a un negocio de propietario único (sole proprietorship): toda la ganancia neta pasa por los pasos 1 y 2. El cálculo de la S corp paga tu salario (con un límite igual a la ganancia neta) a través de la nómina: las mitades del Seguro Social y Medicare correspondientes al empleador y al empleado, más el impuesto federal de desempleo (federal unemployment tax) del 0.6% sobre los primeros $7,000. La ganancia neta restante después del salario, el impuesto sobre la nómina a cargo del empleador y los costos de operación que ingreses se transfiere como ingreso K-1, y solo ese ingreso recibe la deducción QBI. Determinar si tu salario es “razonable” depende de ti; la calculadora usa el monto que ingreses.
Oficina en casa
Método simplificado: $5 × los pies cuadrados de la oficina, hasta 300. Método regular: superficie de la oficina ÷ superficie de la vivienda × los costos anuales de vivienda y servicios públicos que ingreses. Se muestra el resultado más alto.
Lo que las calculadoras no incluyen
- Impuestos estatales y locales, excepto la tasa estatal que ingreses en la calculadora de reserva para impuestos
- Créditos tributarios (tax credits) de cualquier tipo, como el crédito tributario por hijos (child tax credit) o el crédito por ingreso del trabajo (earned income credit)
- Deducciones detalladas (itemized deductions), aportaciones para la jubilación y la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia (self-employed health insurance deduction)
- Ingresos de inversiones, ganancias de capital (capital gains), el impuesto sobre los ingresos netos de inversiones (Net Investment Income Tax) y el impuesto mínimo alternativo (alternative minimum tax)
- Los límites de salarios W-2 y bienes de la deducción QBI
- El método de ingresos anualizados (annualized income method) para ingresos variables y los montos de multas e intereses del IRS
- La depreciación de la oficina en casa y el límite de ingresos brutos; el impuesto estatal de desempleo para las S corp
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