Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Hawái con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $3,494 de impuesto sobre la renta de Hawái en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $56,011. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,771; con $100,000, de aproximadamente $5,259. Hawái también cobra un impuesto especial general del 4.5% sobre los ingresos brutos.
Hawái es uno de los estados más caros para los trabajadores independientes. Sus tramos del impuesto sobre la renta (income tax) alcanzan tasas de un solo dígito cercanas al 10% para ingresos medios y, además, Hawái cobra un impuesto general sobre la actividad comercial (general excise tax, GET) sobre los ingresos brutos (gross receipts) de casi todos los negocios, incluidos los de servicios. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Hawái.
Cómo se compara Hawái: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta conserva $56,011 en Hawái después del impuesto federal y estatal sobre la renta, lo que sitúa a Hawái en el puesto 50 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $3,494).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre las ganancias netas del trabajo independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Hawái | 1.4%–11% (7.6% sobre ingresos sujetos a impuestos de $48,000 a $125,000 para quienes declaran como solteros) |
| Impuesto general sobre la actividad comercial (GET) | 4% de los ingresos brutos, 4.5% con el recargo del condado en todas las islas |
Impuesto sobre la renta de Hawái
Para 2026, Hawái utiliza la tabla de tramos impositivos (tax brackets) establecida por Act 46 (2024). Para quienes declaran como solteros, los primeros $9,600 de ingresos sujetos a impuestos (taxable income) se gravan al 1.4%; después, las tasas suben progresivamente al 3.2%, 5.5%, 6.4%, 6.8% y 7.2%, hasta llegar al 7.6% sobre los ingresos sujetos a impuestos de $48,000 a $125,000, con tramos superiores por encima de esa cantidad. Act 46 también duplicó la deducción estándar (standard deduction): es de $8,000 para quienes declaran como solteros en 2026 (frente a $4,400 en 2025), más una exención personal (personal exemption) de $1,144.
Hawái parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI), así que los gastos del Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo también se reflejan en el cálculo estatal. Hawái no adoptó la deducción federal QBI. Una ley de 2026 (Act 24) vuelve a cambiar los tramos a partir de 2027; no afecta a 2026.
Pagos de impuesto estimado: ten presente el día 20
Por lo general, debes hacer pagos de impuesto estimado (estimated payments) a Hawái si prevés adeudar al menos $500 después de las retenciones (withholding) y los créditos fiscales (tax credits). Para evitar una multa, paga por adelantado la menor de estas cantidades: el 60% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado. Las fechas de Hawái caen el día 20, no el 15: 20 de abril, 20 de junio y 20 de septiembre de 2026, y 20 de enero de 2027. Paga en línea en hitax.hawaii.gov o envía el Form N-200V por correo.
Calcula el monto de tus pagos federales con la calculadora de pagos trimestrales de impuesto estimado y luego añade una cuarta parte del impuesto que prevés pagar a Hawái en cada fecha de pago estatal.
El impuesto general sobre la actividad comercial se aplica a los servicios
Hawái no tiene impuesto sobre las ventas (sales tax). En su lugar, el GET es un impuesto sobre el negocio que se cobra sobre los ingresos brutos de casi todas las actividades comerciales, incluidos los servicios profesionales y otros servicios. Se aplica a tus ingresos brutos, no a tu ganancia neta, así que los gastos no lo reducen.
- Tasa: 4% para la mayoría de las actividades, más un recargo del condado del 0.5% en Oahu, Maui, Kauai y la isla de Hawái, para un total de 4.5%.
- Trasladarlo al cliente: puedes añadir el GET a tus facturas, pero no estás obligado a hacerlo. La tasa máxima que puedes trasladar al cliente de forma explícita, incluido el recargo, es del 4.712%, porque el impuesto que cobras también constituye un ingreso sujeto a impuestos.
- Licencia: toda persona que haga negocios en Hawái necesita una licencia de GET, que se obtiene con el Form BB-1 y un pago único de $20.
- Presentación de declaraciones: las declaraciones periódicas del Form G-45 vencen el día 20 del mes siguiente a cada período. Puedes presentar declaraciones semestrales si tu GET es de $2,000 o menos al año, trimestrales hasta $4,000 y mensuales por encima de esa cantidad. El Form G-49 anual vence el 20 de abril.
- Clientes fuera del estado: los servicios vendidos para su uso o consumo fuera de Hawái pueden estar exentos si el cliente te entrega el Form G-61.
Ejemplo: facturar $100,000 a clientes de Oahu significa pagar unos $4,500 de GET si no se lo trasladas al cliente.
Si tienes una LLC
Las LLC de Hawái presentan un informe anual ante la DCCA Business Registration Division (tarifa de $15 por el informe anual). Si estás considerando la elección del tratamiento fiscal como S corp, recuerda que el GET se cobra a la entidad sobre sus ingresos brutos, cualquiera que sea su clasificación fiscal.
Cuánto reservar
Ingresa 7.6 en el campo estatal de la calculadora de cuánto reservar para impuestos si tus ingresos sujetos a impuestos en Hawái están entre $48,000 y $125,000. Luego reserva el GET por separado: alrededor del 4.5% de lo que facturas a clientes de Hawái, a menos que lo añadas a tus facturas.
Preguntas frecuentes
¿Hawái grava los servicios de los trabajadores independientes?
Sí. El impuesto general al consumo (general excise tax) de Hawái se aplica a los ingresos brutos de casi todos los negocios, incluidos los servicios. La tasa es del 4%, o del 4.5% con el recargo del condado en Oahu, Maui, Kauai y la isla de Hawái. Se cobra sobre los ingresos brutos, no sobre la ganancia neta, así que los gastos no lo reducen.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Hawái?
El día 20, no el 15: el 20 de abril, el 20 de junio y el 20 de septiembre de 2026, y el 20 de enero de 2027. Generalmente debes pagar si esperas deber al menos $500, y pagar por adelantado el menor entre el 60% del impuesto de este año y el 100% del impuesto del año pasado evita una multa.
¿Los trabajadores independientes necesitan una licencia GET en Hawái?
Sí. Toda persona que haga negocios en Hawái necesita una licencia del impuesto general al consumo, que se obtiene con el Form BB-1 y un pago único de $20. Las declaraciones periódicas del Form G-45 vencen el día 20 del mes siguiente a cada período.
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Hawái para los trabajadores independientes?
Las tasas de Hawái van del 1.4% al 11%. Para quienes declaran como solteros, los ingresos sujetos a impuestos (taxable income) de $48,000 a $125,000 tributan al 7.6%. La deducción estándar de 2026 es de $8,000 para quienes declaran como solteros, más una exención personal (personal exemption) de $1,144.