Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Minnesota con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $3,216 de impuesto sobre la renta de Minnesota en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $56,289. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,667; con $100,000, de aproximadamente $4,796.
Minnesota es un estado con impuestos altos para los trabajadores independientes. Tiene cuatro tramos impositivos que van del 5.35% al 9.85%, y no existe una versión estatal de la deducción federal por ingresos calificados del negocio (qualified business income, QBI). La ventaja es la sencillez: no hay impuestos municipales ni del condado sobre la renta, y los pagos de impuesto estimado (estimated payments) siguen el calendario del IRS. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Minnesota.
Cómo se compara Minnesota: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta le quedan $56,289 en Minnesota después del impuesto federal y estatal sobre la renta (antes de cualquier impuesto local), lo que sitúa al estado en el puesto 45 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $3,216).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Qué pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un máximo de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Minnesota | 5.35%–9.85% de los ingresos sujetos a impuestos (taxable income) en Minnesota |
| Impuesto municipal o del condado sobre la renta | Ninguno |
Tramos impositivos de Minnesota para 2026
| Ingresos sujetos a impuestos en Minnesota (soltero) | Tasa |
|---|---|
| Hasta $33,310 | 5.35% |
| $33,310–$109,430 | 6.8% |
| $109,430–$203,150 | 7.85% |
| Más de $203,150 | 9.85% |
Minnesota parte de tu ingreso bruto ajustado federal (federal adjusted gross income, AGI), por lo que los gastos del Schedule C y la deducción de la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos tributarios en Minnesota. Luego aplicas la deducción estándar (standard deduction) propia de Minnesota ($15,300 para una persona que declara como soltera en 2026). La deducción federal por QBI no se aplica a nivel estatal, y esa es la principal razón por la que el impuesto de Minnesota de un trabajador independiente resulta más alto de lo que los tramos por sí solos sugieren.
Una ley de 2026 actualizó la vinculación de Minnesota con el código tributario federal, incluida la ley tributaria federal de 2025. Minnesota sigue exigiendo que vuelvas a sumar el 80% de la depreciación adicional federal (bonus depreciation) en el año en que la reclamas y que deduzcas ese monto durante los siguientes cinco años. Esto es relevante si deduces una compra grande de equipo en un solo año.
Pagos de impuesto estimado
Debes pagar impuesto estimado de Minnesota si prevés que deberás $500 o más después de las retenciones (withholding) y los créditos reembolsables (refundable credits). Para evitar una multa, paga al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si tu AGI federal superó los $150,000).
Las fechas de vencimiento coinciden con las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027. Paga electrónicamente mediante Online Services del Department of Revenue, con tarjeta o con cheque acompañado de un comprobante de pago que generas en línea. Usa la calculadora de impuesto estimado trimestral para la parte federal y luego suma a cada pago una cuarta parte del impuesto que prevés pagar en Minnesota.
Paid Leave: inscripción voluntaria para trabajadores por cuenta propia
El nuevo programa Paid Leave de Minnesota se financia con primas sobre los salarios. Los trabajadores por cuenta propia no tienen cobertura a menos que soliciten inscribirse voluntariamente y reciban la aprobación. Para ser elegible, debes vivir en Minnesota, tener ingresos netos por trabajo por cuenta propia de al menos el 5.3% del salario anual promedio del estado y cumplir los demás criterios del programa.
Si te inscribes voluntariamente, la prima es del 0.88% de tus ingresos netos del año tributario anterior, hasta la base salarial máxima (wage base) de Paid Leave. Se paga con un año de anticipación y debes permanecer en el programa por lo menos 104 semanas. Inscribirte no garantiza que cumplas los requisitos para recibir beneficios, así que lee las reglas antes de hacerlo.
Propietario único frente a LLC
- Un propietario único (sole proprietor) o una LLC de un solo miembro que tributa como propietario único declara los ingresos del negocio en la declaración personal de Minnesota (Form M1).
- Las LLC de Minnesota deben presentar una renovación anual ante el Secretary of State a más tardar el 31 de diciembre de cada año, a partir del año siguiente a su constitución. No hay ningún cargo, pero una LLC que no renueva se da de baja por vía administrativa y tiene que presentar una solicitud y pagar un cargo para restablecerse.
- ¿Estás pensando en elegir el tratamiento fiscal de S corp? Minnesota no tiene una tasa reducida para los ingresos del negocio, así que el ahorro proviene del impuesto federal sobre la nómina (payroll tax), no del impuesto estatal sobre la renta.
Cuánto apartar en Minnesota
En la calculadora de cuánto apartar para impuestos, ingresa 6.8 en el campo estatal si tus ingresos sujetos a impuestos en Minnesota están entre $33,310 y $109,430, un rango que abarca a la mayoría de los trabajadores independientes de tiempo completo. Usa 7.85 si superas ese rango.
Impuesto sobre las ventas
Minnesota aplica el impuesto sobre las ventas (sales tax) a algunos servicios, entre ellos la limpieza y el mantenimiento de edificios, la lavandería y la tintorería, el mantenimiento de céspedes y jardines, y la estética y el hospedaje de mascotas. También grava los productos digitales. Si tu servicio aparece en la lista de servicios sujetos a impuestos del Department of Revenue, o si vendes productos físicos o digitales, regístrate para recaudar el impuesto sobre las ventas. Si no aparece, por lo general no lo recaudas.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Minnesota para trabajadores independientes en 2026?
Las tasas de Minnesota van de 5.35% a 9.85%. Para quienes declaran como solteros, se aplica 6.8% a los ingresos gravables de $33,310 a $109,430, un rango que abarca a la mayoría de los trabajadores independientes de tiempo completo. La deducción estándar de 2026 es de $15,300 para quienes declaran como solteros, y la deducción federal por QBI no se aplica a nivel estatal.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Minnesota?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Debes pagar si esperas deber $500 o más después de las retenciones y los créditos reembolsables (refundable credits). Pagar 90% del impuesto de este año o 100% del impuesto del año pasado (110% si tu AGI supera $150,000) evita una multa.
¿Los trabajadores por cuenta propia pueden inscribirse en Minnesota Paid Leave?
Sí, pero solo si solicitan participar voluntariamente y reciben la aprobación. Debes vivir en Minnesota y tener ganancias netas por trabajo por cuenta propia de al menos 5.3% del salario anual promedio del estado. La prima es de 0.88% de las ganancias netas del año anterior y debes permanecer en el programa al menos 104 semanas.
¿Una LLC de Minnesota paga una tarifa anual?
No. Las LLC de Minnesota presentan una renovación anual ante la Secretaría de Estado a más tardar el 31 de diciembre de cada año, a partir del año siguiente a su constitución, sin costo. Una LLC que no renueva se da de baja por vía administrativa y debe pagar una tarifa para restablecerse.