Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Arkansas con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $2,287 de impuesto sobre la renta de Arkansas en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $57,218. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,362; con $100,000, de aproximadamente $3,490.
Arkansas redujo su tasa máxima del impuesto sobre la renta (income tax) al 3.7% en una sesión extraordinaria de mayo de 2026, con efecto retroactivo al 1 de enero de 2026. Hay dos particularidades importantes para los trabajadores independientes: Arkansas no te permite aplicar una deducción (deduction) por la mitad de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax), y su deducción estándar (standard deduction) es muy pequeña. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente de Arkansas.
Cómo se compara Arkansas: en nuestra clasificación de los 50 estados por ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero (single) con una ganancia neta de $75,000 se queda con $57,218 en Arkansas después del impuesto sobre la renta federal y estatal, lo que ubica al estado en el puesto 23 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,287).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tus ganancias netas como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Arkansas | 0%–3.7% para 2026 (una reducción frente al 3.9% de 2025) |
| Impuesto sobre la renta municipal o del condado | Ninguno |
La reducción de la tasa de 2026
La Act 1 de la primera sesión extraordinaria de 2026 (HB1001; su versión equivalente en el Senado, SB1, se convirtió en la Act 2) redujo la tasa máxima para personas físicas del 3.9% al 3.7% para los años fiscales que comiencen a partir del 1 de enero de 2026. Si tu ingreso neto sujeto a impuestos (net taxable income) es de $94,700 o menos, la tabla de tasas de 2026 es:
- 0% sobre los primeros $5,600
- 2% de $5,600 a $11,200
- 3% de $11,200 a $16,000
- 3.4% de $16,000 a $26,400
- 3.7% sobre lo que exceda de $26,400
Por encima de $94,700 de ingreso neto sujeto a impuestos, Arkansas utiliza tablas separadas que eliminan gradualmente los tramos impositivos (tax brackets) inferiores.
Sin deducción por la mitad del impuesto de autoempleo
Arkansas no parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI). Lo calcula por su cuenta, y su lista de ajustes no incluye la deducción federal por la mitad del impuesto de autoempleo. Sí permite otros ajustes que usan los trabajadores independientes, como la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia (self-employed health insurance deduction) y las aportaciones a planes SEP, SIMPLE y Keogh. La deducción estándar es de solo $2,470 por contribuyente, y quienes presentan su declaración como solteros reciben un crédito tributario personal (personal tax credit) de $29.
Pagos de impuesto estimado
Presenta una declaración de impuesto estimado (estimated tax) con el Form AR1000ES si esperas que tu impuesto de Arkansas, después de las retenciones (withholding) y los créditos, sea de más de $1,000. Los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Puedes pagar a través de ATAP, el portal de impuestos en línea de Arkansas. La regla de Arkansas sobre multas es distinta de la del IRS: debes haber pagado al menos el 90% del impuesto que realmente corresponde pagar para cada fecha trimestral, o se aplica una multa del 10% anual por estimar de menos.
Calcula la parte federal con la calculadora de pagos trimestrales de impuesto estimado y suma una cuarta parte del impuesto que esperas pagar en Arkansas al pago de cada fecha.
Si tienes una LLC
Toda LLC de Arkansas paga un impuesto de franquicia (franchise tax) anual de $150 y presenta un informe ante el Secretary of State a más tardar el 1 de mayo. Si presentas el informe fuera de plazo, debes pagar una multa e intereses. Esto se aplica incluso a una LLC de un solo miembro que no paga impuesto sobre la renta a nivel de la entidad, así que inclúyelo en el costo de una LLC o de una elección de tratamiento fiscal como S corp.
Impuesto sobre las ventas
El impuesto estatal sobre las ventas (sales tax) de Arkansas es del 6.5%, más los impuestos locales. Se aplica a bienes y a una lista específica de servicios; consulta la lista del Department of Finance and Administration antes de asumir que tu trabajo está exento. Si vendes bienes o servicios sujetos a impuestos, regístrate ante el Department of Finance and Administration.
Cuánto apartar
Ingresa 3.7 en el campo del estado de la calculadora de cuánto apartar para impuestos. Como Arkansas cobra impuestos sobre la mitad del impuesto de autoempleo que otros estados te permiten deducir, y su deducción estándar es pequeña, el 3.7% de la ganancia neta se aproxima a tu costo real en impuestos de Arkansas por cada dólar adicional.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Arkansas para 2026?
La tasa máxima es del 3.7% para 2026, una reducción desde el 3.9% tras una sesión especial de mayo de 2026, con efecto retroactivo al 1 de enero. Si tus ingresos netos sujetos a impuestos son de $94,700 o menos, las tasas van del 0% sobre los primeros $5,600 al 3.7% por encima de $26,400.
¿Los trabajadores independientes de Arkansas pueden deducir la mitad de su impuesto de autoempleo?
No. Arkansas calcula los ingresos por su cuenta y no permite la deducción de la mitad del impuesto de autoempleo. Sí permite la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia (self-employed health insurance deduction) y las aportaciones a SEP, SIMPLE y Keogh. La deducción estándar es de solo $2,470 por contribuyente.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Arkansas?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Presenta Form AR1000ES si esperas que tu impuesto de Arkansas después de las retenciones y los créditos fiscales supere $1,000. Paga al menos el 90% del impuesto adeudado para cada fecha, o se aplicará una multa del 10% anual por subestimar el impuesto.
¿Cuánto cuesta una LLC de Arkansas cada año?
$150. Todas las LLC de Arkansas pagan un impuesto anual de franquicia (franchise tax) de $150 y presentan un informe ante el Secretary of State a más tardar el 1 de mayo, incluso las LLC de un solo miembro que no pagan impuesto sobre la renta a nivel de la entidad. Las presentaciones tardías generan multas e intereses.