Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Wyoming con $75,000 de ganancia neta no paga impuesto sobre la renta de Wyoming en 2026, pero aun así debe aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $59,505.
Wyoming no cobra impuesto sobre la renta personal ni impuesto sobre la renta corporativa, así que los impuestos que debe pagar un trabajador independiente de Wyoming son casi totalmente federales. Los costos estatales que sí existen son bajos: impuesto sobre las ventas (sales tax) si vendes bienes o alguno de los pocos servicios que Wyoming grava, y una cuota anual de $60 como mínimo si operas tu negocio a través de una LLC.
Cómo se compara Wyoming: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, un trabajador independiente soltero (single) con una ganancia neta (profit) de $75,000 conserva $59,505 en Wyoming después de pagar los impuestos federales y estatales sobre la renta, empatado en el puesto 1 de 51 con los demás lugares que no le cobran impuesto estatal sobre la renta a este trabajador independiente.
Reserva de cada pago
—
Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
- —
- Parte para el impuesto de autoempleo
- —
- Parte para el impuesto estatal
- —
- Total a reservar este año
- —
Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta personal de Wyoming | Ninguno |
| Impuesto sobre la renta corporativa de Wyoming | Ninguno |
| Impuesto de licencia del informe anual de las LLC | $60, o $0.0002 por cada dólar de activos en Wyoming si el resultado es mayor (solo LLC y corporaciones) |
| Impuesto municipal o del condado sobre la renta | Ninguno |
Sin impuesto sobre la renta, ni a nivel estatal ni corporativo
El propio resumen de la estructura tributaria del estado elaborado por Wyoming Legislature indica que el impuesto sobre la renta individual y el impuesto sobre la renta corporativa tienen una tasa del 0%, con una recaudación de $0. No tienes que presentar una declaración estatal por tu ganancia neta como trabajador independiente y tampoco hay impuesto local sobre la renta.
Impuesto de autoempleo ≈ $12,010 e impuesto federal sobre la renta ≈ $5,790, para un total aproximado de $17,800, todo en impuestos federales. Si operas a través de una LLC con menos de $300,000 en activos en Wyoming, suma el impuesto anual de licencia de $60.
Impuesto sobre las ventas de servicios
La tasa estatal del impuesto sobre las ventas de Wyoming es del 4%, y los condados pueden agregar impuestos locales opcionales. Según el Department of Revenue, las tasas combinadas generalmente van del 4% al 8%, dependiendo del lugar donde el cliente toma posesión de lo que compra.
La mayoría de los servicios de trabajadores independientes no están en la lista de actividades gravadas de Wyoming. La ley del impuesto sobre las ventas grava las ventas minoristas de bienes y un conjunto específico de servicios, entre ellos:
- Reparación, modificación o mejora de bienes muebles tangibles
- Transporte de pasajeros y telecomunicaciones dentro del estado
- Hospedaje para huéspedes temporales, comidas y entradas a actividades de entretenimiento o recreación
- Determinados productos digitales vendidos para uso permanente
Los servicios de redacción, diseño, consultoría y programación no están en esa lista. Si vendes productos físicos o un servicio incluido en la lista, necesitas una licencia del impuesto sobre las ventas y el uso (sales/use tax) del Department of Revenue. Si tienes dudas, el Department of Revenue ofrece determinaciones por escrito sobre si una actividad está sujeta a impuestos.
Las LLC de Wyoming: el impuesto anual de licencia y un agente registrado
Según la tabla de tarifas del Secretary of State vigente a partir del 1 de julio de 2026, constituir una LLC en Wyoming cuesta $100. Cada año después de eso, presenta un informe anual y paga un impuesto de licencia de $60 o dos décimas de una milésima de dólar ($0.0002) por cada dólar de sus activos ubicados y utilizados en Wyoming, lo que sea mayor. En la práctica, una LLC con $300,000 o menos en activos en Wyoming paga $60.
- El informe vence el primer día del mes en que se constituyó la LLC.
- El informe se considera atrasado al mes siguiente, y una LLC que no lo haya presentado dentro de los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento se disuelve por vía administrativa.
- Toda entidad comercial, constituida dentro o fuera del estado, debe mantener en todo momento un agente registrado (registered agent) con una dirección física en Wyoming.
De forma predeterminada, una LLC de un solo miembro no se considera una entidad separada de su propietario para efectos del impuesto federal sobre la renta, así que sigues pagando el impuesto de autoempleo como lo haría un propietario único (sole proprietor). Una elección de tributación como S corp es el mecanismo federal que puede cambiar eso.
Las LLC de Wyoming y los propietarios que viven fuera del estado
Las cuotas anuales bajas y la ausencia de impuesto estatal sobre la renta hacen de Wyoming un lugar popular para constituir una LLC, incluso entre quienes viven en otros lugares. Pero el estado donde se constituye la LLC no determina dónde pagas el impuesto sobre la renta. Como regla general, tus ingresos como trabajador independiente están sujetos a impuestos en el estado donde vives y en el estado donde realizas el trabajo, así que un trabajador independiente de California o Nueva York con una LLC en Wyoming sigue debiendo el impuesto sobre la renta de su estado de residencia.
Los pagos trimestrales de impuesto estimado son solo federales
Como no hay impuesto estatal sobre la renta, no hay pagos de impuesto estimado (estimated payments) de Wyoming. Todos tus pagos trimestrales van al IRS: el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Calcula sus montos con la calculadora de impuesto estimado trimestral.
Cuánto apartar
Los trabajadores independientes de Wyoming solo necesitan cubrir los impuestos federales. En la calculadora de cuánto apartar para impuestos, deja el campo del estado en 0. Para un trabajador independiente soltero, eso suele representar alrededor del 17%–24% de la ganancia neta, según sus ingresos. Presupuesta por separado el impuesto de licencia de la LLC de $60 y cualquier impuesto sobre las ventas que cobres.
Preguntas frecuentes
¿Wyoming tiene un impuesto estatal sobre la renta para trabajadores independientes?
No. Wyoming no tiene impuesto sobre la renta personal ni corporativo, ni impuesto local sobre la renta, así que no tienes que presentar una declaración estatal por tus ganancias netas como trabajador independiente. Todos los pagos trimestrales de impuesto estimado van al IRS: el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027.
¿Cuánto cuesta una LLC en Wyoming cada año?
Por lo general, $60. Una LLC de Wyoming paga un impuesto anual de licencia de $60 o de $0.0002 por cada dólar de activos en Wyoming, lo que resulte mayor, así que una LLC con $300,000 o menos en activos en Wyoming paga $60. Constituir una cuesta $100.
¿Tengo que cobrar impuesto sobre las ventas por los servicios que presto en Wyoming?
Por lo general, no. El impuesto estatal sobre las ventas del 4% de Wyoming cubre bienes y servicios específicos, como la reparación de bienes tangibles, el alojamiento temporal y las entradas. Los servicios de redacción, diseño, consultoría y programación no están en la lista.
¿Una LLC de Wyoming me permite evitar el impuesto sobre la renta del estado donde vivo?
No. El estado donde se constituye la LLC no determina dónde pagas impuesto sobre la renta. Tus ingresos como trabajador independiente generalmente están sujetos a impuestos en el estado donde vives y donde realizas el trabajo, así que un trabajador independiente de California o Nueva York con una LLC de Wyoming sigue debiendo impuestos en su estado de residencia.