Guía del impuesto de autoempleo en Carolina del Norte (2026)

Carolina del Norte tiene un impuesto sobre la renta con una tasa única que sigue bajando. Para 2026 es de 3.99%, frente al 4.25% de 2025, una de las tasas más bajas entre los estados que gravan los ingresos. No hay impuestos municipales ni de condado sobre la renta, la mayoría de los servicios independientes no están sujetos al impuesto sobre las ventas y mantener una LLC cuesta $200 al año. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Carolina del Norte.

Cómo se compara Carolina del Norte: en nuestra clasificación de los 50 estados según el ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta conserva $57,233 en Carolina del Norte después del impuesto federal y estatal sobre la renta, lo que coloca al estado en el puesto 22 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,272).

Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.

Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente

La tasa de 3.99% y lo que viene después

El North Carolina Department of Revenue indica una tasa de 4.25% para 2025 y de 3.99% para los años fiscales posteriores a 2025. Este calendario de tasas proviene de la Session Law 2023-134. Las reducciones adicionales a partir de 2027 dependen de que se alcancen ciertos niveles de recaudación estatal, así que la tasa de 2027 todavía no está definida. Como referencia, en 2023 la tasa aún era de 4.75%. Como la tasa es única, el cálculo es sencillo: una vez que tus ingresos superan la deducción estándar, cada $1,000 adicional de ganancia neta suma un poco menos de $40 de impuesto de Carolina del Norte (unos $37, después de la deducción (deduction) de la mitad del impuesto de autoempleo), sin importar cuánto aumenten tus ingresos.

Cómo se calcula el ingreso tributable de Carolina del Norte

Carolina del Norte parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI), por lo que los gastos del negocio declarados en Schedule C y la deducción de la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos del impuesto de Carolina del Norte. La deducción federal QBI se aplica después de calcular el AGI y no se traslada al cálculo estatal.

A partir de ahí, restas la deducción estándar de Carolina del Norte (o las deducciones detalladas (itemized deductions) de Carolina del Norte). Es un monto estatal fijo, distinto del federal: $12,750 para quienes declaran como solteros, $19,125 para quienes declaran como cabeza de familia (head of household) y $25,500 para casados que presentan declaración conjunta (married filing jointly). Las instrucciones de retención de NCDOR para 2026 usan el mismo monto de $12,750 para solteros en 2026. No hay un monto adicional por tener 65 años o más ni por ceguera, y no hay exención personal (personal exemption).

Hay un ajuste que afecta a los trabajadores independientes que compran equipo: Carolina del Norte no sigue las reglas federales de depreciación adicional. En las declaraciones de 2025, debes volver a sumar el 85% de la depreciación adicional aplicada en tu declaración federal, y Carolina del Norte limita la deducción de gastos de la Section 179 a $25,000 (con un límite de inversión de $200,000), por lo que debes volver a sumar el 85% de la diferencia respecto de la deducción federal. Recuperas ese monto agregado mediante una deducción del 20% anual durante los siguientes cinco años. Por eso, una compra grande de equipo puede aumentar tus ingresos para efectos del impuesto de Carolina del Norte en el año de la compra.

Pagos de impuesto estimado

Haz pagos de impuesto estimado de Carolina del Norte si prevés que tu impuesto, después de las retenciones (withholding) y los créditos fiscales (tax credits) de Carolina del Norte, será de $1,000 o más.

• Fechas de vencimiento para 2026: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027.
• Omitir el pago de enero: puedes omitir el pago de enero si presentas tu declaración de 2026 y pagas todo el saldo a más tardar el 31 de enero de 2027.
• Cuánto pagar: para evitar intereses por pago insuficiente, las retenciones más los pagos de impuesto estimado realizados a tiempo deben alcanzar el menor de estos montos: 90% del impuesto de este año o 100% del impuesto del año pasado (la regla del Form D-422 de 2025). No debes nada adicional si no tuviste obligación tributaria en Carolina del Norte el año anterior.
• Cuánto cuesta quedarse corto: Carolina del Norte cobra intereses sobre el monto pagado de menos, calculados en el Form D-422.
• Cómo pagar: en línea mediante NCDOR eServices, mediante un programa de preparación de impuestos o con cheque acompañado del Form NC-40.

Calcula la parte federal con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego agrega una cuarta parte del impuesto que prevés pagar a Carolina del Norte al pago de cada fecha. Nuestra guía para pagar impuestos estimados en línea explica la parte correspondiente al IRS.

Impuesto sobre las ventas aplicado a los servicios

La tasa general estatal del impuesto sobre las ventas de Carolina del Norte es de 4.75%, más los impuestos locales y de transporte, para tasas combinadas de entre 6.75% y 8.25%. El condado de Mecklenburg (Charlotte) agregó un impuesto de condado del 1% el 1 de julio de 2026, lo que elevó su tasa combinada de 7.25% a 8.25%.

La mayoría de los trabajos profesionales y creativos independientes, como consultoría, redacción, diseño y programación, no están en la lista de actividades sujetas a este impuesto. Los servicios que Carolina del Norte sí grava son los de reparación, mantenimiento e instalación de bienes inmuebles, bienes muebles tangibles, vehículos motorizados y ciertos bienes digitales. Si reparas, instalas o das mantenimiento a cosas para tus clientes, o vendes productos, debes registrarte ante NCDOR para el impuesto sobre las ventas.

Si tienes una LLC

Las LLC de Carolina del Norte presentan un informe anual ante el Secretary of State a más tardar el 15 de abril de cada año, a partir del año siguiente a su constitución. La cuota es de $200 si se presenta en papel; al presentarlo en línea se agrega una pequeña comisión por procesar el pago con tarjeta ($203 en total con tarjeta). Si te atrasas, debes presentar el informe y pagar por cada año pendiente. Un propietario único (sole proprietor) no tiene que presentar un informe anual.

¿Estás considerando elegir la tributación como S corp? Esto cambia tu impuesto federal de autoempleo, pero no la tasa de 3.99% de Carolina del Norte, y el informe anual de $200 se aplica en ambos casos.

Cuánto apartar

Ingresa 3.99 en el campo estatal de la calculadora de cuánto apartar para impuestos. Como la deducción estándar deja libre de impuesto la primera parte de tus ingresos, lo que realmente pagas a Carolina del Norte es un poco menos, así que usar la tasa única te deja un pequeño margen.