Guía del impuesto de autoempleo en Maine (2026)

Maine grava los ingresos con tres tasas: 5.8%, 6.75% y 7.15%, y la tasa más alta se aplica a partir de un nivel de ingresos relativamente modesto. Eso coloca a Maine en la mitad inferior de nuestra clasificación para trabajadores independientes. Maine también establece su propia deducción estándar en lugar de usar la federal, y exige pagos trimestrales de impuesto estimado cuando debes $1,000 o más. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Maine.

Cómo se compara Maine: en nuestra clasificación de los 50 estados por ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero (single) con una ganancia neta de $75,000 se queda con $56,478 en Maine después del impuesto sobre la renta federal y estatal, lo que coloca al estado en el puesto 39 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $3,027).

Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.

Lo que pagas sobre la ganancia neta de tu trabajo independiente

Tramos impositivos de Maine para 2026

Maine ajusta cada año los límites de sus tramos impositivos según la inflación. Para quienes declaran como solteros (y casados que presentan declaración por separado (married filing separately)), la tabla de 2026 de Maine Revenue Services es la siguiente:

• 5.8% sobre los ingresos sujetos a impuestos inferiores a $27,400
• 6.75% de $27,400 a $64,850
• 7.15% a partir de $64,850

Para los casados que presentan declaración conjunta (married filing jointly), esas mismas tasas cambian al llegar a $54,850 y $129,750. Para quienes declaran como cabeza de familia (head of household), cambian al llegar a $41,100 y $97,300.

Como novedad para 2026, Maine añade un recargo del 2% sobre los ingresos sujetos a impuestos que superen $1,000,000 para quienes declaran como solteros ($1,500,000 para quienes presentan declaración conjunta y cabezas de familia, $750,000 para casados que presentan declaración por separado). Pocos trabajadores independientes llegarán a ese nivel, pero ahora forma parte de la tabla de tasas.

Deducción estándar, exención y reducciones graduales

Maine parte de tu ingreso bruto ajustado federal (federal adjusted gross income), por lo que los gastos del Schedule C y la deducción por la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos de Maine. La deducción federal QBI no se aplica en Maine.

A partir de ahí, Maine usa sus propios montos. La deducción estándar de Maine para 2026 es de $15,700 para quienes declaran como solteros ($31,400 para quienes presentan declaración conjunta), un poco menos que el monto federal de $16,100. Además, Maine otorga una exención personal de $5,300 por persona, algo que la declaración federal no ofrece.

Ambas se reducen a medida que aumentan los ingresos. La deducción estándar comienza a reducirse gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado de Maine supera $102,250 (solteros) y desaparece cuando los ingresos aumentan otros $75,000. La exención personal se reduce gradualmente a partir de $341,000 para quienes declaran como solteros. Un trabajador independiente que tenga un buen año puede perder parte de la deducción mucho antes de llegar al nivel más alto de ingresos.

Pagos de impuesto estimado

Debes hacer pagos de impuesto estimado a Maine si el impuesto que prevés deber al estado después de las retenciones (withholding) y los créditos fiscales (tax credits) es de $1,000 o más y tu impuesto del año anterior también fue de $1,000 o más. Para 2026, los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Paga en línea a través de Maine Tax Portal o envía por correo los cupones de pago del Form 1040ES-ME.

Para evitar la multa por pago insuficiente (underpayment penalty), cada pago debe hacerse a tiempo y tus pagos deben sumar al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado. La multa se calcula por cada pago, por lo que un pago grande en enero no compensará por completo un pago insuficiente en abril. Calcula la parte federal con la calculadora de impuesto estimado trimestral y añade una cuarta parte del impuesto que prevés pagar a Maine en cada fecha.

Impuesto sobre las ventas y LLC

• Impuesto sobre las ventas: el impuesto sobre las ventas del 5.5% de Maine se aplica a bienes y a una lista limitada de servicios, como telecomunicaciones, fabricación, servicios de cable y satélite, y servicios de audio y video digitales. Maine derogó su impuesto independiente a los proveedores de servicios el 1 de enero de 2026 e incorporó esos servicios al impuesto sobre las ventas del 5.5%. La mayoría de los servicios profesionales y creativos de trabajadores independientes no están en la lista, pero si vendes productos o un servicio incluido, necesitas una cuenta de impuesto sobre las ventas.
• Informe anual de las LLC: las LLC de Maine presentan un informe anual ante el Secretary of State a más tardar el 1 de junio de cada año, a partir del año siguiente a su constitución. La cuota es de $85, y presentar el informe tarde genera una multa adicional. ¿Estás considerando elegir la tributación como S corp? Esa elección cambia tu impuesto federal de autoempleo, pero no las tasas del impuesto sobre la renta de Maine.

Cuánto apartar

Ingresa 6.75 en el campo estatal de la calculadora de cuánto apartar para impuestos si tus ingresos sujetos a impuestos en Maine estarán entre $27,400 y $64,850, o 7.15 si superarán ese monto. Como la deducción estándar de $15,700 y la exención de $5,300 dejan los primeros $21,000 libres de impuestos, lo que realmente pagas a Maine es menor que la tasa del tramo cuando tienes ingresos modestos, así que cualquiera de las dos cifras te deja un margen.