Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Dakota del Sur con $75,000 de ganancia neta no paga impuesto sobre la renta de Dakota del Sur en 2026, pero aun así debe aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $59,505. El impuesto sobre las ventas de Dakota del Sur se aplica a la mayoría de los servicios, por lo que muchos trabajadores independientes deben cobrárselo a sus clientes.
Dakota del Sur no cobra impuesto sobre la renta personal (personal income tax), así que la parte de impuesto sobre la renta que paga un trabajador independiente en Dakota del Sur es totalmente federal. El detalle está del otro lado de la factura: el impuesto sobre las ventas de Dakota del Sur se aplica a los servicios, salvo que la ley los exima expresamente, por lo que muchos trabajadores independientes aquí tienen que cobrarles este impuesto a sus clientes. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Dakota del Sur.
Cómo se compara Dakota del Sur: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta conserva $59,505 en Dakota del Sur después del impuesto federal y estatal sobre la renta, empatado en el puesto 1 de 51 con los otros lugares que no le cobran impuesto estatal sobre la renta a este trabajador independiente.
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Qué pagas sobre tus ganancias netas como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Dakota del Sur | Ninguno — Dakota del Sur no cobra impuesto sobre la renta personal ni corporativa |
| Impuesto sobre las ventas de Dakota del Sur | Tasa estatal de 4.2% sobre productos y servicios sujetos a impuestos, que les cobras a tus clientes |
| Impuesto municipal sobre las ventas | Del 1% al 2% además de la tasa estatal en las ciudades que lo cobran; no hay impuesto municipal ni del condado sobre la renta |
Sin impuesto sobre la renta ni pagos estatales de impuesto estimado
El South Dakota Department of Revenue indica claramente que el estado no cobra impuesto sobre la renta corporativa, unitaria ni personal. No tienes que presentar una declaración estatal por tus ganancias netas como trabajador independiente ni pagar impuesto estimado (estimated tax) estatal. Tus pagos trimestrales van únicamente al IRS: el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. La calculadora de pagos trimestrales de impuesto estimado calculará el monto de cada pago.
Impuesto sobre las ventas de servicios: lo que los trabajadores independientes pasan por alto
La mayoría de los estados gravan los bienes y solo una lista corta de servicios. Dakota del Sur funciona al revés. Su impuesto sobre las ventas se aplica tanto a la venta de servicios como de productos, y un servicio está exento solo cuando la ley lo exime expresamente. La tasa estatal es del 4.2% para 2026. Según la ley vigente, está previsto que esa tasa suba al 4.5% el 1 de julio de 2027.
La orientación del Department of Revenue muestra lo amplio que es su alcance:
- Los servicios profesionales para empresas, como la consultoría y las relaciones públicas, están sujetos al impuesto.
- Los servicios de abogados están sujetos al impuesto, al igual que los servicios de contabilidad.
- El desarrollo y el mantenimiento de sitios web están sujetos al impuesto (el alojamiento web no).
- La fotografía está sujeta al impuesto, incluidos los cargos por sesión que se cobran por separado.
Las exenciones son específicas. Los ejemplos de servicios exentos del departamento incluyen servicios de salud, educativos, sociales, agrícolas y forestales, comisiones de seguros, servicios de corredores con licencia, transporte de carga por camión, servicios de agentes de viajes y servicios de construcción (que están sujetos a un impuesto especial para contratistas [contractor’s excise tax] por separado). Los honorarios de una agencia de publicidad también están exentos cuando la agencia tanto prepara el anuncio como lo coloca en los medios; el trabajo publicitario que se entrega al cliente para que él lo coloque está sujeto al impuesto.
El impuesto sobre las ventas se aplica donde el cliente recibe el servicio. Si trabajas con clientes en otros estados, consulta la orientación del departamento para tu tipo de servicio antes de decidir si corresponde aplicar el impuesto de Dakota del Sur.
Impuesto municipal sobre las ventas y licencia para cobrar el impuesto sobre las ventas
Las ciudades pueden agregar su propio impuesto sobre las ventas del 1% al 2%, que se aplica a los mismos productos y servicios que el impuesto estatal. Tu tasa total depende de dónde recibe el cliente el servicio, y el departamento tiene una herramienta para consultar las tasas en su sitio web.
Cualquier negocio con presencia física en Dakota del Sur que venda productos o servicios sujetos a impuestos necesita una licencia para cobrar el impuesto sobre las ventas (sales tax license), ya sea un negocio de propietario único (sole proprietorship) o una LLC. La licencia es gratuita y se solicita en línea ante el Department of Revenue. El impuesto sobre las ventas no es un costo de tu negocio. Es dinero de tu cliente que tú guardas hasta presentar la declaración, así que agrégalo a tus facturas en lugar de absorberlo.
Si tienes una LLC
Constituir una LLC de Dakota del Sur en línea cuesta $150, y cada año debe presentar un informe anual ante el Secretary of State. La tarifa es de $55 en línea o $70 en papel, y presentar el informe tarde añade una multa de $55. Una LLC no cambia tu situación respecto al impuesto sobre la renta en Dakota del Sur, ya que no hay impuesto estatal sobre la renta que deba pagar. Si estás considerando la elección del tratamiento fiscal de S corp (S corp election), los ahorros vendrían únicamente del impuesto federal de autoempleo.
Cuánto apartar
Para el impuesto sobre la renta, los trabajadores independientes de Dakota del Sur solo necesitan cubrir el impuesto federal. En la calculadora de cuánto apartar para impuestos, deja la tasa estatal en 0. Para un trabajador independiente soltero, el monto suele rondar el 17%–24% de la ganancia neta, según sus ingresos. Guarda el impuesto sobre las ventas que cobres en una cuenta separada para tenerlo listo cuando venza el plazo de tu declaración, e incluye en tu presupuesto los $55 del informe anual de la LLC si tienes una.
Preguntas frecuentes
¿Dakota del Sur tiene un impuesto estatal sobre la renta (income tax) para trabajadores independientes?
No. Dakota del Sur no tiene impuesto sobre la renta personal ni corporativo, así que no tienes que presentar una declaración estatal por tus ganancias netas como trabajador independiente ni pagar impuesto estimado (estimated tax) estatal. Tus pagos trimestrales van únicamente al IRS: el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027.
¿Tengo que cobrar impuesto sobre las ventas (sales tax) por los servicios que presto en Dakota del Sur?
En muchos casos, sí. El impuesto sobre las ventas de Dakota del Sur se aplica a los servicios, salvo que la ley los exima específicamente. La consultoría, las relaciones públicas, la contabilidad, el desarrollo de sitios web y la fotografía están sujetos a este impuesto. La tasa estatal es del 4.2% para 2026 y está previsto que suba al 4.5% el 1 de julio de 2027, más un impuesto municipal del 1% al 2%.
¿Los trabajadores independientes de Dakota del Sur necesitan una licencia para cobrar impuesto sobre las ventas?
Sí, si vendes productos o servicios sujetos al impuesto y tienes presencia física en Dakota del Sur, ya sea como negocio de propietario único (sole proprietorship) o como LLC. No tiene costo y la solicitas en línea ante el Department of Revenue.
¿Cuánto cuesta una LLC en Dakota del Sur?
Constituirla en línea cuesta $150; después, debes presentar un informe anual que cuesta $55 en línea o $70 en papel. Presentarlo tarde agrega una multa de $55. Una LLC no cambia tu situación respecto al impuesto sobre la renta, ya que Dakota del Sur no tiene impuesto estatal sobre la renta.