Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Indiana con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $2,027 de impuesto sobre la renta de Indiana en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $57,478. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,341; con $100,000, de aproximadamente $2,712. Todos los condados agregan un impuesto sobre la renta (income tax) del 0.5%–3.0%, no incluido.
El impuesto estatal sobre la renta de Indiana tiene una tasa baja y fija: 2.95% para 2026. Pero cada condado de Indiana suma su propio impuesto sobre la renta, por lo que la tasa real que paga un trabajador independiente en Indiana suele estar más cerca del 4% al 5%. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente de Indiana y cómo planificar esos pagos.
Cómo se compara Indiana: en nuestra clasificación del ingreso neto (lo que te queda) en los 50 estados, a un trabajador independiente soltero (single) con $75,000 de ganancia neta (profit) le quedan $57,478 en Indiana después de pagar los impuestos federales y estatales sobre la renta (antes de cualquier impuesto local), lo que sitúa a Indiana en el puesto 17 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,027).
Reserva de cada pago
—
Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
- —
- Parte para el impuesto de autoempleo
- —
- Parte para el impuesto estatal
- —
- Total a reservar este año
- —
Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Indiana | Tasa fija de 2.95% para 2026 (2.90% previsto para 2027) |
| Impuesto sobre la renta del condado | Lo establece cada condado: aproximadamente del 0.5% al 3%; en el condado de Marion (Indianápolis) es del 2.02% |
La tasa fija de 2.95%
Indiana parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income), por lo que los gastos del Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos sujetos a impuestos en Indiana. No hay deducción estándar (standard deduction). En su lugar, Indiana ofrece una exención personal (personal exemption) de $1,000, y la tasa fija se aplica a lo que queda. La deducción estándar federal y la deducción QBI no se aplican al cálculo estatal. La tasa sigue bajando de forma gradual según la ley vigente: 2.95% para 2026 y 2.90% para 2027.
Impuesto sobre la renta del condado
Los 92 condados cobran un impuesto local sobre la renta, que se aplica tanto a los ingresos del trabajo por cuenta propia como a los salarios. Así se determina qué condado te corresponde:
- Se aplica el condado donde vivías el 1 de enero durante todo el año, aunque te mudes más adelante ese mismo año.
- El impuesto del condado se incluye en tu declaración estatal (Schedule CT-40) y se toma en cuenta para tus pagos de impuesto estimado. No se presenta una declaración local por separado.
- Las tasas van del 0.5% (condado de Porter) hasta casi el 3% y pueden cambiar durante el año. Consulta el aviso vigente de tasas por condado del Department of Revenue para conocer la tuya.
Pagos de impuesto estimado
Debes hacer pagos de impuesto estimado a Indiana si prevés deber $1,000 o más en impuestos estatales y del condado combinados que no estén cubiertos por la retención de impuestos (withholding). Las fechas de vencimiento de 2026 son las mismas que las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027. Si una fecha cae en fin de semana o día festivo, el pago vence el siguiente día hábil.
Paga en línea a través de INTIME, el portal del Department of Revenue, o envía el Form ES-40 por correo con un cheque. Cada pago que no cubra el monto debido puede generar una multa por pago insuficiente (underpayment penalty) del 10% del monto faltante, así que no te saltes ningún trimestre. Calcula tus pagos federales con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego suma una cuarta parte de los impuestos estatales y del condado que prevés pagar al pago de cada fecha.
Propietario único frente a LLC
- Un propietario único (sole proprietor) o una LLC de un solo miembro que tributa como propietario único declara los ingresos del negocio en la declaración personal de Indiana (Form IT-40), incluido el impuesto del condado.
- Las LLC de Indiana presentan un informe de entidad comercial (business entity report) ante el Secretary of State cada dos años, a más tardar al finalizar el mes en que se constituyó la LLC. Presentarlo en línea a través de INBiz es más barato y rápido que enviar un formulario en papel por correo. Un negocio que siga sin cumplir este requisito se disuelve por vía administrativa.
- ¿Estás considerando elegir el tratamiento fiscal de S corp? Con la baja tasa fija de Indiana, casi todos los ahorros posibles provienen del impuesto federal sobre la nómina (payroll tax).
Cuánto apartar en Indiana
En la calculadora de cuánto apartar para impuestos, suma 2.95% a la tasa de tu condado. En el condado de Marion, por ejemplo, ingresa 4.97 en el campo del impuesto estatal. Como la única deducción estatal es la pequeña exención de $1,000, la tasa combinada es una buena aproximación de lo que realmente pagarás en Indiana.
Impuesto sobre las ventas
El impuesto sobre las ventas (sales tax) de Indiana se aplica principalmente a los bienes, no a los servicios. Si solo vendes servicios, por lo general no necesitas cobrar impuesto sobre las ventas. Si vendes productos físicos, regístrate ante el Indiana Department of Revenue.
Preguntas frecuentes
¿Los trabajadores independientes de Indiana pagan impuesto sobre la renta del condado?
Sí. Los 92 condados de Indiana cobran un impuesto local sobre la renta que se aplica a los ingresos del trabajo por cuenta propia, con tasas que van del 0.5% a casi el 3%. En el condado de Marion (Indianápolis) es del 2.02%. Se aplica durante todo el año el impuesto del condado donde vivías el 1 de enero.
¿Cuál es la tasa del impuesto estatal sobre la renta de Indiana para 2026?
Una tasa única del 2.95% para 2026, con una reducción prevista al 2.90% para 2027. Indiana no tiene deducción estándar; en su lugar, recibes una exención personal de $1,000 y la tasa única se aplica a lo que queda.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Indiana?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Debes pagar si esperas deber $1,000 o más en impuestos estatales y del condado combinados que no estén cubiertos por las retenciones. Cada cuota pagada de forma insuficiente puede generar una multa del 10%.
¿Cada cuánto presenta un informe una LLC de Indiana?
Cada dos años. Las LLC de Indiana presentan un informe de entidad comercial ante el Secretary of State a más tardar al final del mes en que se constituyó la LLC. Presentarlo por internet mediante INBiz cuesta menos que hacerlo en papel, y un negocio que no lo presenta a tiempo se disuelve por vía administrativa.