Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Misuri con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $2,304 de impuesto sobre la renta de Misuri en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $57,201. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $1,215; con $100,000, de aproximadamente $3,392. Kansas City y San Luis agregan un impuesto del 1% sobre los ingresos del trabajo, no incluido.
El impuesto sobre la renta (income tax) de Misuri tiene una tasa máxima de 4.7% y una ventaja poco común: puedes deducir parte de tu impuesto federal sobre la renta. La desventaja para los trabajadores independientes en Kansas City y St. Louis es un impuesto municipal adicional de 1% sobre los ingresos del trabajo (earnings tax). Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Misuri en 2026.
Cómo se compara Misuri: en nuestra clasificación de los 50 estados según el ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero (single) con una ganancia neta de $75,000 se queda con $57,201 en Misuri después del impuesto federal y estatal sobre la renta (antes de cualquier impuesto local), lo que sitúa a Misuri en el puesto 27 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $2,304).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Qué pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte de 12.4% se aplica hasta un límite de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Misuri | 0% hasta $1,348 de ingresos sujetos a impuestos (taxable income), luego 2%, que aumenta hasta 4.7% sobre los ingresos que superan $9,436 |
| Impuesto municipal sobre los ingresos del trabajo | 1% solo en Kansas City y St. Louis |
Cómo calcula Misuri tu impuesto
Misuri parte de tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income, AGI), por lo que los gastos del negocio (business expenses) del Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo también reducen tus ingresos para efectos de los impuestos de Misuri. A partir de ahí:
- Deducción estándar (standard deduction): Misuri usa el monto federal, $16,100 para un contribuyente soltero en 2026. La deducción federal QBI no se aplica a la declaración de Misuri.
- Deducción del impuesto federal sobre la renta: puedes restar una parte de tu impuesto federal sobre la renta. Esa parte depende de tu AGI de Misuri: 35% si es de $25,000 o menos, 25% hasta $50,000, 15% hasta $75,000, 10% hasta $100,000, 5% hasta $125,000 y nada por encima de ese monto. La deducción tiene un límite de $5,000 para un contribuyente soltero. Se basa en el impuesto federal sobre la renta, no en el impuesto de autoempleo.
- Tramos impositivos (tax brackets): casi todos los ingresos sujetos a impuestos de un trabajador independiente de tiempo completo quedan en el tramo máximo de 4.7%, que comienza en $9,436.
Impuesto sobre los ingresos del trabajo de Kansas City y St. Louis
Kansas City y la ciudad de St. Louis cobran cada una un impuesto de 1% sobre los ingresos del trabajo. Se aplica a los residentes y a los no residentes por el trabajo realizado en la ciudad. Los trabajadores por cuenta propia lo deben pagar sobre la ganancia neta de su negocio:
- Kansas City: los trabajadores independientes residentes presentan una declaración de ganancias (profits return, RD-108) a más tardar el 15 de abril, incluso en un año con pérdidas. Ahora las declaraciones de impuestos de KCMO deben presentarse electrónicamente.
- St. Louis: los trabajadores por cuenta propia y los propietarios únicos (sole proprietors) presentan el Form E-234.
Sobre una ganancia neta de $85,000, el 1% equivale a aproximadamente $850 adicionales al año.
Pagos de impuesto estimado (estimated payments)
Presenta el Form MO-1040ES si prevés que tu impuesto de Misuri será de $100 o más después de las retenciones (withholding) y los créditos tributarios (tax credits). Las fechas de vencimiento coinciden con las del IRS: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027. Calcula el monto de tus pagos federales con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego suma una cuarta parte del impuesto que prevés pagar a Misuri al pago de cada fecha.
Si tienes una LLC
- Una LLC de un solo miembro que tributa como propietario único declara su ganancia neta en tu declaración personal de Misuri.
- Según el Missouri Secretary of State, las LLC no tienen que presentar informes anuales. Aun así, debes mantener un agente registrado (registered agent) en los registros oficiales.
- ¿Estás considerando elegir la tributación como S corp? Los ahorros en impuestos sobre la nómina (payroll taxes) son federales, y Misuri sigue gravando la ganancia neta que se te atribuye.
Cuánto apartar
Ingresa 4.7 en el campo del estado de la calculadora de cuánto apartar para impuestos, o 5.7 si vives o trabajas en Kansas City o St. Louis. La deducción estándar y la deducción del impuesto federal reducen tu carga real de impuestos de Misuri por debajo de 4.7%, así que esto deja un pequeño margen.
Impuesto sobre las ventas (sales tax)
El impuesto sobre las ventas de Misuri se aplica a los bienes y a los servicios que la ley estatal enumera específicamente como sujetos a impuestos, como las telecomunicaciones. La mayoría de los servicios de trabajadores independientes y los servicios profesionales no están en esa lista. Si vendes productos físicos, regístrate ante el Missouri Department of Revenue.
Preguntas frecuentes
¿Kansas City y St. Louis cobran impuestos sobre los ingresos de los trabajadores independientes?
Sí. Kansas City y la ciudad de St. Louis cobran cada una un impuesto sobre los ingresos del trabajo (earnings tax) de 1% a los residentes y a los no residentes por el trabajo realizado en la ciudad. Los trabajadores por cuenta propia deben pagarlo sobre la ganancia neta del negocio, aproximadamente $850 al año sobre una ganancia neta de $85,000.
¿Los trabajadores independientes de Misuri pueden deducir el impuesto federal sobre la renta?
Sí, en parte. El porcentaje depende del AGI de Misuri: 35% si es de $25,000 o menos, y disminuye hasta 5% para un AGI de hasta $125,000; por encima de ese monto no se permite la deducción. Tiene un límite de $5,000 para quienes declaran como solteros y se basa en el impuesto federal sobre la renta, no en el impuesto de autoempleo.
¿Cuándo vencen los pagos de impuesto estimado de Misuri?
El 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. Presenta Form MO-1040ES si esperas que tu impuesto de Misuri sea de $100 o más después de las retenciones y los créditos.
¿Las LLC de Misuri tienen que presentar informes anuales?
No. Según la Secretaría de Estado de Misuri, las LLC no tienen que presentar informes anuales, pero debes mantener un agente registrado (registered agent) en los registros.