Respuesta rápida
Un freelancer soltero en Arizona con $75,000 de ganancia neta paga aproximadamente $1,340 de impuesto sobre la renta de Arizona en 2026, además de aproximadamente $15,495 de impuestos federales (impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta más el impuesto sobre la renta), por lo que le quedan aproximadamente $58,165. Con $50,000, el impuesto estatal es de aproximadamente $759; con $100,000, de aproximadamente $1,921.
Arizona tiene una de las tasas fijas de impuesto sobre la renta más bajas del país, del 2.5%, y generalmente no cobra impuestos sobre los servicios profesionales, lo que lo convierte en un estado con una carga tributaria ligera para los trabajadores independientes. Las dos cosas que debes vigilar son una regla de pagos de impuesto estimado basada en los ingresos en lugar del impuesto adeudado, y el impuesto sobre el privilegio de transacción (transaction privilege tax) si vendes algo sujeto a impuestos. Esto es lo que debe pagar un trabajador independiente en Arizona.
Cómo se compara Arizona: en nuestra clasificación de los 50 estados por ingreso neto (lo que te queda), un trabajador independiente soltero con $75,000 de ganancia neta conserva $58,165 en Arizona después del impuesto sobre la renta federal y estatal, lo que coloca al estado en el puesto 12 de 51 (impuesto estatal sobre la renta: $1,340).
Reserva de cada pago
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Eso equivale a $0 de cada $1,000 que recibes
- Parte para el impuesto federal sobre la renta
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- Parte para el impuesto de autoempleo
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- Parte para el impuesto estatal
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- Total a reservar este año
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Estimación solo con fines informativos; no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Cifras federales para el año fiscal 2026; los impuestos estatales y locales no se incluyen a menos que los ingreses. Consulta tu situación con un contador público certificado (CPA) o un agente inscrito ante el IRS.
Lo que pagas sobre tu ganancia neta como trabajador independiente
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto federal de autoempleo | 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta (la parte del 12.4% tiene un límite de base de $184,500 para 2026) |
| Impuesto federal sobre la renta | 10%–37% |
| Impuesto sobre la renta de Arizona | Tasa fija del 2.5% |
| Impuesto sobre el privilegio de transacción (impuesto sobre las ventas) | Generalmente no se aplica a los servicios profesionales |
| Impuesto municipal o del condado sobre la renta | Ninguno |
El impuesto de tasa fija del 2.5%
Arizona aplica una tasa fija del 2.5% desde 2023, y sigue siendo del 2.5% para 2026. La hoja de cálculo del impuesto estimado para 2026 del Department of Revenue utiliza la misma cifra del 2.5%.
Cómo se calculan los ingresos sujetos a impuestos en Arizona
Arizona toma como punto de partida tu ingreso bruto ajustado federal (adjusted gross income). Eso significa que tus gastos del Schedule C y la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo ya reducen tus ingresos para efectos de Arizona antes de que empieces la declaración estatal. La deducción federal de QBI se aplica después de calcular el AGI, por lo que no se traslada a la declaración estatal.
A partir de ahí, restas la deducción estándar (standard deduction) de Arizona (o las deducciones detalladas [itemized deductions]). El paquete de medidas fiscales de 2026, Leyes de 2026, capítulo 140 (HB 4168), incorporó a la ley los montos de 2025: $15,750 para solteros y casados que presentan declaración por separado, $23,625 para cabezas de familia y $31,500 para casados que presentan declaración conjunta. La misma ley vincula a Arizona con el Internal Revenue Code vigente al 1 de enero de 2026, y ajusta estos montos por inflación de la misma manera en que se ajusta la deducción estándar básica federal. Al momento de redactar esta guía, ADOR no había publicado la cifra de 2026; su hoja de cálculo del Form 140ES de 2026 indica que uses tu deducción estándar de 2025 para planificar.
Otros dos cambios de la misma ley se aplican a las declaraciones de 2026:
- Incremento por donaciones benéficas: si tomas la deducción estándar, puedes aumentarla por el monto de tus donaciones benéficas, hasta $1,000 (soltero) o $2,000 (declaración conjunta). Antes de 2026, el incremento era un porcentaje de tus donaciones.
- Crédito por dependientes (dependent credit): el crédito por cada dependiente menor de 17 años aumenta de $100 a $125.
Arizona no tiene una exención personal (personal exemption) para quienes presentan su declaración como solteros, así que la deducción estándar es la que protege todos esos ingresos del impuesto.
Pagos de impuesto estimado: un criterio basado en los ingresos, no en el impuesto
La regla de Arizona es distinta de la de la mayoría de los estados. Solo debes hacer pagos de impuesto estimado de 2026 si tu ingreso bruto de Arizona fue superior a $75,000 en 2025 y supera los $75,000 en 2026 (soltero, cabeza de familia o casado que presenta declaración por separado). Para casados que presentan declaración conjunta, la cifra es de $150,000 en ambos años. Para quien reside en el estado durante todo el año, el ingreso bruto de Arizona es el ingreso bruto ajustado federal.
- Fechas límite para 2026: 15 de abril, 15 de junio y 15 de septiembre de 2026, y 15 de enero de 2027. Si una fecha cae en fin de semana o día feriado, se traslada al siguiente día hábil.
- Cuánto pagar: tus pagos más cualquier retención de Arizona (withholding) deben sumar al menos el 90% de tu impuesto de 2026 o el 100% de tu impuesto de 2025. La opción del año anterior solo funciona si presentaste una declaración de Arizona de 2025.
- Omitir el pago de enero: no necesitas hacer el cuarto pago si presentas tu declaración de Arizona de 2026 y pagas el total a más tardar el 1 de febrero de 2027.
- Multa: la multa por pago insuficiente (underpayment penalty) equivale a los intereses sobre el monto faltante, con un límite del 10% del pago insuficiente. Se calcula en el Form 221.
- Cómo pagar: en línea a través de AZTaxes.gov, o por correo con el Form 140ES.
Incluso si tus ingresos quedan por debajo del umbral, hacer pagos de impuesto estimado puede evitarte una cuenta elevada en abril. Calcula la parte federal con la calculadora de impuesto estimado trimestral y luego agrega una cuarta parte de tu impuesto previsto de Arizona al pago de cada fecha. Nuestra guía para pagar impuestos estimados en línea cubre la parte federal.
TPT: el impuesto sobre las ventas de Arizona y la parte municipal
El impuesto sobre las ventas de Arizona es técnicamente un impuesto sobre el privilegio de transacción (TPT) que se aplica al vendedor, y se cobra en tres niveles: estatal, del condado y municipal. Arizona generalmente no cobra impuestos sobre los servicios profesionales, así que un negocio que solo presta servicios, como diseño, redacción, consultoría o desarrollo, normalmente no necesita una licencia de TPT. El Model City Tax Code considera el trabajo creativo y de diseño que no produce bienes tangibles para la venta como un servicio profesional no sujeto a impuestos, siempre que se facture y registre por separado.
Dos situaciones cambian eso:
- Venta de bienes: las ventas minoristas de productos físicos están sujetas a impuestos y necesitas una licencia de TPT.
- Actividades gravadas por la ciudad: las ciudades cobran impuestos sobre algunas actividades con sus propias tasas. La publicidad es un ejemplo; tanto Phoenix como Scottsdale publican una tasa municipal para ella. Si tu trabajo empieza a entrar en una categoría sujeta a impuestos, revisa el perfil de tu ciudad en las páginas del Model City Tax Code de ADOR.
Una licencia de TPT cuesta $12 por ubicación a nivel estatal, y las ciudades agregan sus propias tarifas de licencia. Arizona no cobra una tarifa estatal de renovación, aunque las tarifas municipales de renovación dependen de la ordenanza de cada ciudad.
Si tienes una LLC
Las LLC de Arizona no presentan un informe anual ante la Arizona Corporation Commission; solo las corporaciones lo hacen. Eso hace que mantener una LLC en Arizona sea económico. ¿Estás considerando elegir la tributación como S corp? Esa elección cambia tu impuesto federal de autoempleo, no la tasa del 2.5% de Arizona.
Cuánto reservar
Ingresa 2.5 en el campo del estado de la calculadora de cuánto reservar para impuestos. Como la deducción estándar de $15,750 protege la primera parte de tus ingresos del impuesto, tu costo real de Arizona sobre la ganancia neta es un poco menor al 2.5%, así que usar la tasa fija deja un pequeño margen.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta de Arizona para trabajadores independientes en 2026?
Arizona cobra una tasa fija del 2.5%, que aplica desde 2023. Para un trabajador independiente soltero con $85,000 de ganancia neta, el impuesto de Arizona después de la deducción estándar (standard deduction) es de aproximadamente $1,580, una cantidad pequeña que se suma a unos $17,800 de impuestos federales.
¿Los trabajadores independientes de Arizona tienen que hacer pagos de impuesto estimado?
Solo si tus ingresos brutos (gross income) de Arizona superaron $75,000 (soltero, cabeza de familia o casado que presenta declaración por separado) o $150,000 (casados que presentan declaración conjunta) tanto en el año anterior como en el actual. Los pagos obligatorios se hacen con Form 140ES y siguen las fechas de vencimiento del IRS.
¿Los trabajadores independientes necesitan una licencia de TPT en Arizona?
Por lo general, no si solo prestan servicios. Arizona generalmente no grava los servicios profesionales, así que un negocio de diseño, redacción, consultoría o desarrollo normalmente no necesita una licencia del impuesto al privilegio de realizar transacciones (transaction privilege tax). La venta de bienes físicos sí está sujeta a impuestos, y para eso necesitarías una licencia.