Respuesta rápida
Tu primer año como trabajador independiente se resume en unos cuantos hábitos: abre una cuenta bancaria separada, transfiere un porcentaje fijo de cada pago a tus ahorros (a menudo 20–30%, incluido el impuesto estatal) y paga el impuesto estimado a más tardar el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. Cuando llegue el momento de declarar impuestos, presenta Schedule C y Schedule SE junto con tu Form 1040.
En tu primer año como freelancer se forman hábitos: buenos o costosos. Esta lista cubre lo que debes hacer, más o menos en el orden en que lo necesitarás.
Al empezar
- Abre una cuenta bancaria separada. Que todos los pagos del negocio entren ahí y todos los gastos del negocio (business expenses) salgan de ahí. Esto facilita mucho la contabilidad y las deducciones, y mantiene una separación clara entre el dinero del negocio y el personal.
- Elige una estructura. Por defecto, eres propietario único (sole proprietor). Una LLC añade una separación legal; elegir el tratamiento fiscal de una S corp puede ahorrarte impuestos más adelante, cuando tengas mayores ganancias netas. Consulta S corp vs LLC.
- Considera obtener un EIN. Un número de identificación del empleador (employer identification number, EIN) gratuito del IRS te permite darles a tus clientes un número distinto de tu número de Seguro Social en el Form W-9.
- Revisa los requisitos locales. Licencias comerciales, registro estatal e impuesto sobre las ventas (sales tax) si vendes bienes o servicios sujetos a ese impuesto.
- Fija tu tarifa. Incluye los impuestos, los gastos y el tiempo no facturado en tu tarifa con la calculadora de tarifa por hora para freelancers.
Cada vez que recibes un pago
- Transfiere a tus ahorros el porcentaje destinado a impuestos. La calculadora de reserva para impuestos te da un solo porcentaje: a menudo, 20–30%, incluido el impuesto estatal.
- Registra el pago y el cliente. No todos los clientes te enviarán un 1099, y debes pagar impuestos de todos modos. Consulta 1099-NEC vs 1099-K.
Cada mes
- Clasifica los gastos y guarda los recibos. Revisa la lista de deducciones que los freelancers suelen pasar por alto.
- Registra el millaje del negocio (business mileage) con las fechas. Consulta las tarifas por milla de 2026.
Cada trimestre
- Paga el impuesto estimado. Las fechas límite son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. Usa la calculadora trimestral y paga en línea.
Consejo para el primer año: si el año pasado tuviste un empleo con W-2 y tu obligación tributaria fue baja, la protección “safe harbor” basada en el año anterior puede hacer que tus pagos de impuesto estimado del primer año sean muy pequeños. Tendrás que pagar el resto en abril, así que sigue ahorrando de todos modos.
Antes del 31 de diciembre
- Revisa tus opciones de jubilación. Puedes abrir una SEP-IRA y hacer aportaciones hasta la fecha límite para presentar tu declaración; los plazos de una Solo 401(k) son más estrictos y varían según el proveedor, así que decide antes de fin de año. Consulta SEP-IRA vs Solo 401(k).
- Compra el equipo necesario que ya tenías pensado comprar: las compras hechas a más tardar el 31 de diciembre cuentan para este año.
- Revisa tu seguro médico. Las primas que pagas de tu bolsillo suelen ser deducibles. Cómo funciona.
Cuando llegue el momento de declarar impuestos
- Reúne los 1099 y verifica que coincidan con tus propios registros.
- Presenta el Schedule C y el Schedule SE junto con tu Form 1040, o entrega tus registros a un preparador de impuestos.
- Prepárate para el próximo año: actualiza el porcentaje que reservas para impuestos y tus pagos de impuesto estimado con las cifras reales de este año.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que hacer pagos de impuesto estimado en mi primer año como trabajador independiente?
Planea pagar trimestralmente, el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero. Si el año pasado tuviste un empleo con W-2 y debiste pocos impuestos, la protección "safe harbor" basada en el año anterior puede hacer que tus pagos estimados del primer año sean muy pequeños, pero deberás pagar el resto en abril, así que sigue ahorrando de todos modos.
¿Debería obtener un EIN si apenas empiezo como trabajador independiente?
Vale la pena considerarlo. El IRS te da gratis un número de identificación del empleador (employer identification number, EIN), que te permite dar a tus clientes un número distinto de tu número de Seguro Social cuando te pidan llenar Form W-9.
¿Qué parte de cada pago debería ahorrar para impuestos?
La calculadora de cuánto apartar te da un porcentaje para transferir a tus ahorros cada vez que recibas un pago, a menudo 20–30%, incluido el impuesto estatal. Después de tu primer año, actualiza ese porcentaje y tus pagos de impuesto estimado con las cifras reales del año.
¿Debo pagar impuestos si un cliente no me envía un 1099?
Sí. No todos los clientes te enviarán un 1099, y debes pagar impuestos de todos modos. Registra cada pago y el cliente que lo hizo, y luego compara tus propios registros con los 1099 que sí recibas cuando llegue el momento de declarar impuestos.