Respuesta rápida
En 2026, cualquier gasto del negocio (business expense) que sea común y necesario y que puedas documentar reduce tanto tu impuesto sobre la renta como tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) del 15.3%. Entre los que suelen pasarse por alto están la oficina en casa (home office), la parte del teléfono y el internet destinada al negocio, el software, las comisiones de plataformas y el millaje (mileage) del negocio a 72.5 centavos por milla de enero a junio de 2026 y a 76 centavos a partir del 1 de julio.
Cada gasto legítimo del negocio reduce tanto tu impuesto sobre la renta como tu impuesto de autoempleo del 15.3%, por lo que pasar por alto una deducción les cuesta más a los trabajadores independientes que a los empleados. La regla es la misma para todos los gastos: deben ser ordinarios y necesarios (ordinary and necessary) para tu negocio, y necesitas comprobantes.
Tu espacio de trabajo
- Oficina en casa. Un espacio que usas de forma habitual y exclusiva para el negocio. Compara los dos métodos con la calculadora de la deducción por oficina en casa.
- Renta de un espacio de coworking o de una oficina. Totalmente deducible cuando se usa para el negocio.
- Teléfono e internet. La parte de tus facturas que corresponde al uso para el negocio.
Equipo y software
- Computadoras, cámaras, herramientas y muebles. Las compras de mayor valor a menudo se pueden deducir en el año en que las haces, en lugar de distribuir la deducción entre varios años.
- Software y suscripciones. Herramientas de diseño, software de contabilidad, almacenamiento en la nube, alojamiento web, nombres de dominio.
- Artículos de oficina. Papel, tinta para impresora, gastos de envío postal.
Traslados
- Millaje del negocio. 72.5 centavos por milla de enero a junio de 2026 y 76 centavos a partir del 1 de julio de 2026 — o los gastos reales del vehículo. Consulta la guía de millaje de 2026.
- Estacionamiento y peajes en viajes de negocios, que se deducen además de la tarifa por milla.
- Viajes de negocios. Boletos de avión, alojamiento y el 50% de las comidas cuando viajas fuera de casa por trabajo.
La operación del negocio
- Publicidad y marketing. Anuncios, un sitio web con tu portafolio, tarjetas de presentación.
- Honorarios profesionales. Contadores, preparadores de impuestos, abogados.
- Servicios de contratistas. Pagos a otros trabajadores independientes que te ayudan.
- Comisiones de plataformas y de procesamiento de pagos. Comisiones de plataformas de venta y cargos por procesar pagos con tarjeta.
- Seguros del negocio. Seguro de responsabilidad civil profesional, seguro de equipo.
- Comisiones bancarias de una cuenta exclusiva para el negocio.
- Capacitación que mantiene o mejora tus habilidades en tu negocio actual — cursos, libros, conferencias.
- Comidas de negocios con clientes — generalmente deducibles al 50%.
Deducciones en tu Form 1040, no en Schedule C
Estas no reducen el impuesto de autoempleo, pero sí el impuesto sobre la renta:
- La mitad de tu impuesto de autoempleo. Se deduce automáticamente; consulta la calculadora del impuesto de autoempleo.
- Seguro médico para trabajadores independientes (self-employed health insurance). Primas para ti y tu familia, si no reúnes los requisitos para un plan de un empleador. Cómo funciona.
- Aportaciones para la jubilación (retirement contributions) a una SEP-IRA o un Solo 401(k). Compara las dos opciones.
- Deducción por ingresos calificados del negocio (qualified business income deduction) — hasta el 20% de la ganancia neta de tu negocio. Explicación de QBI.
Lo que no es deducible
- Los traslados de casa a tu lugar habitual de trabajo
- La ropa personal, aunque la uses para trabajar
- Tu propio tiempo o trabajo
- La parte de uso personal de cualquier cosa que uses tanto para el negocio como para tu vida personal
- Multas y sanciones
Lleva tus registros de forma sencilla
Usa una cuenta bancaria y una tarjeta separadas para el negocio, guarda tus recibos en formato digital y registra el millaje cada vez que conduzcas. El IRS puede pedirte comprobantes durante varios años después de que presentes tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir las comidas de negocios como trabajador independiente?
Por lo general, sí, al 50%. Las comidas de negocios con clientes generalmente son deducibles al 50%. Cuando viajas fuera de casa por trabajo, también puedes deducir los pasajes de avión y el alojamiento, junto con el 50% de tus comidas.
¿Puedo deducir mis traslados diarios al trabajo si trabajo por cuenta propia?
No. Los traslados de tu casa a tu lugar habitual de trabajo no son deducibles. Tampoco puedes deducir la ropa personal, aunque la uses para trabajar, tu propio tiempo o trabajo, la parte de uso personal de artículos de uso mixto, ni las multas y sanciones.
¿El seguro médico y las aportaciones para la jubilación reducen el impuesto de autoempleo?
No. Se deducen en el Form 1040, no en el Schedule C, así que reducen el impuesto sobre la renta, pero no el impuesto de autoempleo. Lo mismo ocurre con la deducción (deduction) de la mitad de tu impuesto de autoempleo y la deducción por ingresos calificados del negocio (qualified business income deduction) de hasta el 20% de tu ganancia neta.
¿Cuánto tiempo debo guardar los recibos de los gastos del negocio?
El IRS puede pedirte comprobantes durante varios años después de que presentes tu declaración, así que guarda los registros mucho después de la fecha límite para declarar impuestos. Tener una cuenta bancaria y una tarjeta separadas para el negocio, copias digitales de los recibos y un registro de millaje que actualices conforme conduces facilita mucho esa tarea.