Resposta rápida
Em 2026, qualquer despesa comum e necessária do negócio (business expense) que você consiga comprovar reduz tanto seu imposto de renda quanto seu imposto de autônomo (self-employment tax) de 15.3%. Entre as despesas frequentemente esquecidas estão o home office, a parcela de telefone e internet usada no negócio, software, taxas de plataformas e milhas rodadas a trabalho (business mileage), a 72.5 centavos por milha de janeiro a junho de 2026 e 76 centavos a partir de 1 de julho.
Cada despesa legítima do negócio reduz tanto o seu imposto de renda quanto o seu imposto de autônomo de 15.3%, então deixar passar uma dedução custa mais para freelancers do que para empregados. A regra é a mesma para todas elas: a despesa deve ser comum e necessária (ordinary and necessary) para o seu negócio, e você precisa manter registros.
Seu espaço de trabalho
- Home office. Um espaço usado regularmente e exclusivamente para o negócio. Compare os dois métodos com a calculadora de dedução de home office.
- Coworking ou aluguel de escritório. Totalmente dedutível quando usado para o negócio.
- Telefone e internet. A parcela das suas contas correspondente ao uso para o negócio.
Equipamentos e software
- Computadores, câmeras, ferramentas e móveis. Compras de maior valor muitas vezes podem ser deduzidas no ano da compra, em vez de serem distribuídas ao longo de vários anos.
- Software e assinaturas. Ferramentas de design, software de contabilidade, armazenamento na nuvem, hospedagem de sites, nomes de domínio.
- Material de escritório. Papel, tinta para impressora, despesas de postagem.
Deslocamentos
- Milhas rodadas a trabalho (business mileage). 72.5 centavos por milha de janeiro a junho de 2026 e 76 centavos a partir de 1 de julho de 2026 — ou os custos reais do veículo. Veja o guia de milhas rodadas de 2026.
- Estacionamento e pedágios em deslocamentos a trabalho, deduzidos além do valor por milha.
- Viagens a trabalho. Passagens aéreas, hospedagem e 50% das refeições quando você viaja para longe de casa a trabalho.
Administração do negócio
- Publicidade e marketing. Anúncios, site de portfólio, cartões de visita.
- Honorários profissionais. Contadores, preparadores de declarações de impostos, advogados.
- Serviços de terceiros. Pagamentos a outros freelancers que ajudam você.
- Taxas de plataformas e de pagamentos. Comissões de marketplaces e taxas de processamento de cartões.
- Seguros do negócio. Responsabilidade civil profissional, seguro de equipamentos.
- Tarifas bancárias de uma conta exclusiva para o negócio.
- Educação que mantém ou aprimora habilidades na sua atividade atual — cursos, livros, conferências.
- Refeições de negócios com clientes — geralmente 50% dedutíveis.
Deduções no seu Form 1040, não no Schedule C
Estas não reduzem o imposto de autônomo, mas diminuem o imposto de renda:
- Metade do seu imposto de autônomo. Deduzida automaticamente; veja a calculadora de imposto de autônomo.
- Seguro de saúde para autônomos (self-employed health insurance). Prêmios do seguro para você e sua família, se você não for elegível para um plano de empregador. Como funciona.
- Contribuições para aposentadoria em um SEP-IRA ou Solo 401(k). Compare os dois.
- Dedução de renda qualificada do negócio (qualified business income deduction) — até 20% do lucro líquido do seu negócio. Entenda a QBI.
O que não é dedutível
- Deslocamento de casa até um local de trabalho habitual
- Roupas de uso pessoal, mesmo que você as use para trabalhar
- Seu próprio tempo ou trabalho
- A parcela de uso pessoal de qualquer coisa que você use tanto para o negócio quanto na vida pessoal
- Multas e penalidades
Mantenha registros de forma simples
Use uma conta bancária e um cartão separados para o negócio, guarde os recibos em formato digital e registre as milhas rodadas conforme você dirige. O IRS pode pedir comprovantes por vários anos após a entrega da sua declaração.
Perguntas frequentes
Posso deduzir refeições de negócios como freelancer?
Em geral, sim, em 50%. Refeições de negócios com clientes geralmente permitem uma dedução (deduction) de 50%. Quando você viaja para fora de casa a trabalho, passagens aéreas e hospedagem também são dedutíveis, além de 50% das suas refeições.
Meu deslocamento entre casa e trabalho é dedutível se eu for autônomo?
Não. O deslocamento de casa até um local habitual de trabalho não é dedutível. Outras coisas que você não pode deduzir incluem roupas pessoais, mesmo que você as use para trabalhar, seu próprio tempo ou trabalho, a parcela de uso pessoal de itens de uso misto e multas e penalidades.
Seguro-saúde e contribuições para aposentadoria reduzem o imposto de autônomo?
Não. Eles são deduzidos no Form 1040, não no Schedule C, então reduzem o imposto de renda, mas não o imposto de autônomo. O mesmo vale para a dedução de metade do seu imposto de autônomo e para a dedução de renda empresarial qualificada (qualified business income deduction) de até 20% do seu lucro líquido.
Por quanto tempo devo guardar comprovantes de despesas do negócio?
O IRS pode pedir comprovação por vários anos após você entregar a declaração, então guarde os registros por bastante tempo depois do prazo de entrega. Uma conta bancária e um cartão separados para o negócio, cópias digitais dos comprovantes e um registro de milhas rodadas atualizado a cada trajeto facilitam muito isso.