Respuesta rápida
La mayoría de las decisiones fiscales de 2026 quedan definidas el 31 de diciembre. Antes de esa fecha, estima tu impuesto, compra equipo que realmente necesites, paga facturas deducibles y abre un Solo 401(k) si quieres tener uno. Todavía puedes aportar a una SEP-IRA hasta la fecha límite para presentar tu declaración, hasta el 15 de octubre de 2027 con una prórroga, y hacer aportaciones a una IRA y una HSA hasta el 15 de abril de 2027.
La mayoría de las decisiones fiscales para 2026 quedan definidas el 31 de diciembre. Dedicar unas horas a finales de noviembre o en diciembre a revisar tus números, programar una compra o abrir un plan de jubilación puede reducir tu cuenta de impuestos y hacer que enero y abril sean mucho menos estresantes. Aquí tienes una lista para freelancers y otros trabajadores por cuenta propia.
1. Calcula ahora tu impuesto de 2026
Empieza por los números, no por las estrategias. Suma tu ganancia neta (net profit) hasta ahora, calcula cuánto esperas ganar el resto del año e ingresa los datos en la calculadora de impuesto estimado trimestral (quarterly estimated tax). Compara el resultado con lo que has pagado mediante pagos de impuesto estimado y retenciones (withholding).
- Si te has quedado corto, ponerte al corriente con el pago del 15 de enero de 2027 limita la multa por pago insuficiente (underpayment penalty). La evitas por completo si tus pagos del año alcanzan el 90% de tu impuesto de 2026, o el 100% de tu impuesto de 2025 (110% si tu ingreso bruto ajustado (adjusted gross income) de 2025 superó los $150,000).
- Si has pagado de más, quizá puedas hacer un pago menor en enero.
2. Compra lo que necesitas antes del 31 de diciembre
El equipo del negocio cuenta para el año en que empiezas a usarlo. Una laptop, cámara o escritorio que compres y pongas en uso en diciembre de 2026 generalmente se puede deducir en tu declaración de 2026, muchas veces por el monto completo en lugar de repartirlo entre varios años. Si lo compras en enero, tendrás que esperar hasta tu declaración de 2027.
La regla es comprar por necesidad, no gastar por gastar. Una compra de $2,000 solo te ahorra el impuesto sobre esos $2,000: aproximadamente de $460 a $620 en impuestos federales para una persona que declara como soltero (single) y tiene una ganancia neta de $50,000 a $160,000, una vez incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax). Comprar algo que no necesitas para ahorrar en impuestos de todos modos te deja con menos dinero.
3. Paga las facturas deducibles en diciembre
La mayoría de los freelancers usa el método de efectivo (cash method): un gasto cuenta en el año en que lo pagas. Pagar la renovación de un software, una membresía profesional o una prima de seguro del negocio en diciembre en vez de enero permite aplicar la deducción (deduction) en 2026. Los pagos con tarjeta cuentan cuando se hace el cargo, no cuando pagas la cuenta de la tarjeta. Pagar con más de un año de anticipación generalmente no funciona: el beneficio no debe extenderse más de 12 meses ni más allá del final del año siguiente.
Revisa tus cuentas para encontrar gastos que todavía no hayas clasificado. Nuestra lista de deducciones que los freelancers suelen pasar por alto te puede ayudar a recordarlos.
4. Piensa en cuándo recibes tus ingresos
Con el método de efectivo, los ingresos cuentan cuando los recibes o cuando quedan a tu disposición. Enviar una última factura a finales de diciembre con condiciones de pago para enero suele trasladar esos ingresos a 2027, lo que puede ayudarte si esperas estar en un tramo impositivo (tax bracket) más bajo el próximo año. Pero no puedes rechazar un cheque que ya tienes en tus manos ni dejar dinero en una aplicación de pagos para aplazar el impuesto. Si parece que tendrás mayores ingresos en 2027, aplica la lógica contraria.
5. Elige un plan de jubilación
Las aportaciones para la jubilación son una de las mayores deducciones disponibles para quienes trabajan por cuenta propia, pero las fechas límite varían según el plan:
- Solo 401(k): permite las aportaciones más altas con ingresos moderados porque aportas tanto como empleado como empleador. Sus reglas de apertura y de aportaciones diferidas son más estrictas que las de un SEP, así que abre la cuenta y habla con el proveedor antes del 31 de diciembre.
- SEP-IRA: puedes abrirlo y hacer aportaciones hasta la fecha límite para presentar tu declaración, incluidas las prórrogas: hasta el 15 de octubre de 2027 para 2026 si solicitas una prórroga.
- Traditional o Roth IRA: puedes hacer aportaciones para 2026 hasta el 15 de abril de 2027.
Compara los dos planes para negocios en SEP-IRA vs Solo 401(k). Las aportaciones para la jubilación reducen el impuesto sobre la renta (income tax), no el impuesto de autoempleo.
6. Suma tu millaje
Si manejas por motivos del negocio, cierra ahora tu registro de 2026 mientras todavía recuerdas los viajes. La tarifa estándar por milla (standard mileage rate) cambió a mitad de año: 72.5 centavos por milla hasta el 30 de junio y 76 centavos a partir del 1 de julio de 2026, así que suma las dos mitades por separado. Consulta la guía de deducción por millaje de 2026.
7. Recopila formularios W-9 de tus contratistas
Si le pagaste a algún contratista independiente $2,000 o más por servicios en 2026, tendrás que enviarle un Form 1099-NEC a más tardar el 1 de febrero de 2027. Pide ahora un Form W-9 (nombre, dirección y número de identificación del contribuyente), antes de que todos se vayan de vacaciones. Los pagos hechos con tarjeta o mediante una aplicación de pagos no se incluyen en un 1099-NEC.
8. Revisa tu cobertura médica y tu HSA
Las primas de seguros médicos, dentales y de cuidados a largo plazo que pagas como trabajador por cuenta propia suelen ser deducibles. Consulta la deducción del seguro médico para trabajadores por cuenta propia. Si tienes un plan con deducible alto (high-deductible plan), puedes hacer aportaciones a una cuenta de ahorros para gastos médicos (health savings account) para 2026 hasta el 15 de abril de 2027.
9. Decide si 2027 será tu año para tributar como S corp
Si tu ganancia neta ha crecido, vale la pena decidir antes del año nuevo si te conviene una S corp. Para tributar como S corp durante todo 2027, generalmente debes presentar la elección (Form 2553) a más tardar el 15 de marzo de 2027, y necesitarías tener la nómina en funcionamiento desde el comienzo del año. Primero haz tus propios cálculos en la calculadora de ahorro fiscal de una S corp: el ahorro suele ser menor de lo que la gente espera.
10. Anota las fechas de 2027 en tu calendario
El 15 de enero, el 1 de febrero, el 15 de marzo y el 15 de abril llegan rápido. Nuestro calendario de fechas límite de impuestos de 2027 para freelancers incluye todas las fechas, y puedes registrarte abajo para recibir gratis un recordatorio por correo electrónico antes de cada pago de impuesto estimado.
Preguntas frecuentes
¿Debería comprar equipo en diciembre solo para ahorrar en impuestos?
Solo si de todos modos lo comprarías. Programar para diciembre una compra que ya necesitas te permite aplicar la deducción un año antes; comprar algo que no necesitas cuesta más que el impuesto que te ahorras.
Si pago un gasto del negocio con tarjeta de crédito el 30 de diciembre, ¿para qué año cuenta?
Generalmente para 2026: para un contribuyente que usa el método de efectivo, el gasto se considera pagado cuando se carga a la tarjeta, aunque pagues el saldo de la tarjeta en enero.
¿Todavía puedo reducir mi impuesto de 2026 después del 31 de diciembre?
Sí, un poco. Todavía puedes hacer aportaciones a SEP-IRA, IRA y HSA para 2026 durante 2027, hasta sus respectivas fechas límite. La mayoría de las demás medidas —comprar equipo, pagar gastos y programar cuándo recibes ingresos— deben realizarse a más tardar el 31 de diciembre.