Respuesta rápida
Sí, los ingresos de un trabajo extra están sujetos a impuestos, incluso sin un 1099. Para 2026, la ganancia neta está sujeta al impuesto sobre la renta más un impuesto de autoempleo del 15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta una vez que los ingresos netos alcanzan $400. Los clientes envían un 1099-NEC a partir de $2,000 y las aplicaciones envían un 1099-K cuando se superan $20,000 y 200 transacciones, pero debes impuestos de cualquier manera.
Sí. El dinero que ganas con una actividad para generar ingresos extra es ingreso sujeto a impuestos (taxable income), ya sea por conducir, trabajar como freelancer, vender artesanías, dar clases particulares o prestar servicios de consultoría, y sin importar si alguien te envía un formulario de impuestos. Lo que cambia es cómo se grava, y eso es lo que suele sorprender a quienes empiezan a generar ingresos extra.
Dos impuestos, no uno
La ganancia neta (profit) de tu actividad para generar ingresos extra puede estar sujeta a dos impuestos federales distintos:
- Impuesto sobre la renta (income tax), a la tasa de tu tramo impositivo (tax bracket) habitual. Si también tienes un empleo principal, tus ingresos extra se suman a tu salario, por lo que a menudo se gravan a la tasa de tu tramo más alto.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (self-employment tax) del 15.3% sobre el 92.35% de tu ganancia neta, que cubre Social Security y Medicare. Se aplica cuando tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia alcanzan los $400 en el año.
El segundo es el que sorprende: normalmente, un empleador paga la mitad de estos impuestos por ti. Cuando generas ingresos extra por tu cuenta, tú pagas ambas mitades. Nuestra calculadora del impuesto de autoempleo te muestra exactamente cuánto es.
Debes pagar impuestos incluso sin un 1099
Los clientes y las plataformas envían declaraciones informativas (information returns) solo cuando los pagos alcanzan ciertos montos:
| Formulario | Quién lo envía | Cuándo (pagos de 2026) |
|---|---|---|
| 1099-NEC | Negocios que te pagaron por tus servicios | $2,000 o más en el año |
| 1099-K | Aplicaciones de pago y plataformas de compraventa en línea | Más de $20,000 y más de 200 transacciones |
Esos umbrales determinan si ellos deben presentar un formulario, no si tú debes pagar impuestos. Los ingresos por debajo de esos montos siguen sujetos a impuestos y también deben incluirse en tu declaración. Lleva tus propios registros de cada pago.
Declara la ganancia neta, no los ingresos brutos
Los ingresos extra se declaran en Schedule C, junto con tu Form 1040. Declaras lo que ganaste y restas los gastos del negocio (business expenses) que sean ordinarios y necesarios: suministros, software, la parte del uso de tu teléfono que corresponde al negocio, el millaje recorrido por motivos del negocio, etc. El impuesto se calcula sobre lo que queda. Consulta las deducciones (deductions) que los trabajadores independientes suelen pasar por alto.
Cómo pagar durante el año
Si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración, el IRS espera que pagues durante el año en lugar de pagarlo todo en abril. Tienes dos opciones:
- Pagos trimestrales de impuesto estimado (estimated tax payments): cuatro pagos al año. Usa la calculadora de impuesto estimado trimestral para calcular sus montos.
- Retención adicional (extra withholding) en tu empleo principal: aumenta el monto adicional en tu Form W-4. La retención se considera pagada de manera uniforme a lo largo del año, por lo que suele ser la opción más sencilla para quienes generan ingresos extra.
En ambos casos, ayuda tener un hábito: transfiere un porcentaje fijo de cada pago a una cuenta de ahorros separada. La calculadora de dinero para apartar para impuestos te indica ese porcentaje.
¿Pasatiempo o negocio?
Si haces algo principalmente por diversión y solo vendes de vez en cuando, el IRS puede considerarlo un pasatiempo. Los ingresos de un pasatiempo siguen sujetos a impuestos, pero, según la ley vigente, los gastos de un pasatiempo no se pueden deducir. Una actividad para generar ingresos extra que se realiza con el fin de obtener ganancias, llevando registros y con un enfoque empresarial, es un negocio. Lee ingresos de un pasatiempo frente a ingresos de un negocio para conocer los detalles.
No te olvides de tu estado
La mayoría de los estados que cobran impuesto sobre la renta también gravan las ganancias netas de las actividades para generar ingresos extra, y algunas ciudades también lo hacen. Revisa las reglas de tu estado sobre los pagos de impuesto estimado.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos trimestrales si también tengo un empleo con W-2?
Si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración, el IRS espera que pagues durante el año. Puedes hacer pagos trimestrales de impuesto estimado o aumentar la retención adicional en tu Form W-4, que se considera pagada de manera uniforme durante el año y suele ser la opción más sencilla.
¿Cuántos impuestos deberé por $10,000 de ganancia neta de un trabajo extra?
Por ejemplo, $12,000 de ingresos por fotografía los fines de semana menos $2,000 de equipo y software dejan $10,000 de ganancia neta. El impuesto de autoempleo sobre ese monto es de unos $1,413, y la ganancia neta también se suma a tus otros ingresos para calcular el impuesto sobre la renta.
¿Los ingresos de un trabajo extra pagan una tasa de impuestos más alta?
Si tienes un empleo principal, los ingresos extra se suman a tu salario, por lo que a menudo tributan en tu tramo más alto. También pagas ambas partes del impuesto de autoempleo del 15.3%, que un empleador normalmente comparte contigo cuando se aplica a los salarios.
¿Pago impuestos estatales sobre los ingresos de un trabajo extra?
Por lo general, sí. La mayoría de los estados que tienen un impuesto sobre la renta también gravan la ganancia neta de los trabajos extra, y algunas ciudades también lo hacen. Revisa las reglas de tu estado sobre pagos de impuesto estimado y los requisitos para presentar una declaración.